旅游發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 22:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財務(wù)開支審批權(quán)限 本單位財務(wù)開支實行單位法人代表和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度和主管單位審批制度。 每筆正常費(fèi)用細(xì)開支都須經(jīng)會計主管審核，行政部經(jīng)理復(fù) 核，本單位法人代表審批后方可開支。 主任或副主任（總經(jīng)理或副總經(jīng)理）經(jīng)手的費(fèi)用，不論金 額大小，須經(jīng)主 管會計審核，行政部經(jīng)理復(fù)核后，原則上由對方審批。 以下開支須由單位法人代表和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽（正常工資經(jīng)費(fèi)除外） （ 1）、為其他公司或個人提供貸款擔(dān)保，不論金額大小。 （ 2）、一次性提現(xiàn)金 2萬元以上。 （ 3）、單筆費(fèi)用開支超過 5000元及超過預(yù)算的費(fèi)用支出。 （ 4）、匯往港、澳、臺境外的資金，不論金額大小。 （ 5）、對外投資轉(zhuǎn)帳，每筆轉(zhuǎn)帳金額在 10萬元以上。 （ 6）、商品物料購進(jìn)業(yè)務(wù)，每筆金額在 10萬元以上。 （ 7）、采取托收承付或委托收款方式購商品或物料，每筆預(yù)算金額在 5 萬元以上。 （ 8）、本單位內(nèi)部的借款或下屬公司借款， 2萬元以上。 （ 9）、對本單位按規(guī)定處理的呆爛帳或盤盈、盤虧、固定資產(chǎn)處置的帳務(wù)處理，不論金額大小。 （ 10）、本單位重要的財務(wù)報表或財務(wù)報告。 （ 11）、需經(jīng)本單位法人代表或財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽的其他支出。 以下開支須同時報主管單位審批 （ 1）、除正常工資經(jīng)費(fèi)的發(fā)放外，一次性開支在 5 萬元以上的費(fèi)用。 （ 2）、 1 萬元以上的一次性業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 （ 3）、一次性開支為 2萬元以上的車輛維修費(fèi)。 （ 4）、本單位擬自行發(fā)放的獎金、福利等。 （ 5）、基本建設(shè)支出為 10萬元 以上的工程項目。 （ 6）、金額為 5萬元以上的固定資產(chǎn)
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