旅游發(fā)展有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 22:54 本頁面
【文章內容簡介】 財務開支審批權限 本單位財務開支實行單位法人代表和財務總監(jiān)聯(lián)簽制度和主管單位審批制度。 每筆正常費用細開支都須經會計主管審核，行政部經理復 核，本單位法人代表審批后方可開支。 主任或副主任（總經理或副總經理）經手的費用，不論金 額大小，須經主 管會計審核，行政部經理復核后，原則上由對方審批。 以下開支須由單位法人代表和財務總監(jiān)聯(lián)簽（正常工資經費除外） （ 1）、為其他公司或個人提供貸款擔保，不論金額大小。 （ 2）、一次性提現金 2萬元以上。 （ 3）、單筆費用開支超過 5000元及超過預算的費用支出。 （ 4）、匯往港、澳、臺境外的資金，不論金額大小。 （ 5）、對外投資轉帳，每筆轉帳金額在 10萬元以上。 （ 6）、商品物料購進業(yè)務，每筆金額在 10萬元以上。 （ 7）、采取托收承付或委托收款方式購商品或物料，每筆預算金額在 5 萬元以上。 （ 8）、本單位內部的借款或下屬公司借款， 2萬元以上。 （ 9）、對本單位按規(guī)定處理的呆爛帳或盤盈、盤虧、固定資產處置的帳務處理，不論金額大小。 （ 10）、本單位重要的財務報表或財務報告。 （ 11）、需經本單位法人代表或財務總監(jiān)聯(lián)簽的其他支出。 以下開支須同時報主管單位審批 （ 1）、除正常工資經費的發(fā)放外，一次性開支在 5 萬元以上的費用。 （ 2）、 1 萬元以上的一次性業(yè)務招待費。 （ 3）、一次性開支為 2萬元以上的車輛維修費。 （ 4）、本單位擬自行發(fā)放的獎金、福利等。 （ 5）、基本建設支出為 10萬元 以上的工程項目。 （ 6）、金額為 5萬元以上的固定資產
醫(yī)療健康相關推薦
鄂ICP備17016276號-1