xx房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 15:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括協(xié)助設(shè)計(jì)部進(jìn)行商業(yè) 區(qū)功能定位；組織前期市場調(diào)研、可研、目標(biāo)定位、推廣、渠道開拓等工作；組織商家篩選，進(jìn)行招商、籌開等相關(guān)工作；做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 制定物業(yè)規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括編制新建項(xiàng)目的物業(yè)管理模式和實(shí)施方案；項(xiàng)目移交時(shí)進(jìn)行相關(guān)協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)對物業(yè)公司進(jìn)行考察洽談、評估，并對其進(jìn)行定期檢查和審核年度經(jīng)營預(yù)算，進(jìn)行經(jīng)營考核；做好物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 制定酒店和會所規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括項(xiàng)目的前期市場調(diào)研、可研、定位、規(guī)模、功能布局 、設(shè)備選型、開業(yè)計(jì)劃等工作，并與相關(guān)部門共同控制建設(shè)成本；項(xiàng)目移交時(shí)進(jìn)行相關(guān)協(xié)調(diào)；協(xié)助酒店和會所管理公司開業(yè)；負(fù)責(zé)對酒店公司進(jìn)行考察洽談、評估，并對其進(jìn)行定期檢查和審核年度經(jīng)營預(yù)算；審核自營酒店和會所的年度經(jīng)營預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行；做好酒店、會所年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 第十二條 集團(tuán)公司所屬各區(qū)域各項(xiàng)目公司是主要的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制、分析工作，接受集團(tuán)公司的檢查、考核。其主要負(fù)責(zé)人對本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 一、負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司各 歸口管理部門上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)營工作計(jì)劃，成本、費(fèi)用開支情況、投融資以及銷售預(yù)算情況。 二、負(fù)責(zé)審查匯總本單位內(nèi)部經(jīng)營、成本、營銷以及財(cái)務(wù)部門提出的資本性支出預(yù)算和損益性支出預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算資料，進(jìn)行預(yù)算平衡；匯總編制資本性預(yù)算和損益性預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算體系 第十三條 財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括財(cái)務(wù)綜合預(yù)算和分部預(yù)算。 一、財(cái)務(wù)綜合預(yù)算 損益性預(yù)算：綜合反映各單位經(jīng)營及財(cái)務(wù)成果，包括經(jīng)營收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、納稅預(yù)算、經(jīng)營及管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。其中經(jīng)營收入與經(jīng)營成本預(yù)算的編制應(yīng)符合房地開發(fā)企業(yè)收入與成本確認(rèn)的原則。 資本性收支預(yù)算：反映各單位用于項(xiàng)目開發(fā)；購建、更新、改造固定資產(chǎn)；無形資產(chǎn)購置和對外投資、償還長期負(fù)債的資金籌集和運(yùn)用情況。包括資本性支出和資本性來源預(yù)算。資本性預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持量力而行原則，加強(qiáng)自身融資，保持資金來源與項(xiàng)目投資資金計(jì)劃平衡。 現(xiàn)金 流量預(yù)算：反映各單位現(xiàn)金收入、支出、余缺和融通情況，是以現(xiàn)金流量方式對損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算的綜合反映。包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動現(xiàn)金流量預(yù)算。 預(yù)算附表－主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算：主要是反映企業(yè)經(jīng)營狀況的資產(chǎn)類、效益類指標(biāo)以及房地產(chǎn)行業(yè)專項(xiàng)指標(biāo)，編制應(yīng)切合實(shí)際。 二、分部預(yù)算 業(yè)務(wù)收入預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及收入的預(yù)算，主要由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、營銷部、財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)測的年度項(xiàng)目開發(fā)量、土地或房屋市場銷量、市場價(jià)格、房屋租賃收入等編制。 業(yè)務(wù)成本預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)為了實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算而在人力、物力、財(cái)力方面必要的直接工程成本預(yù)算。主要由工程管理中心、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。主要包括以下具體內(nèi)容： （ 1）土地費(fèi)用預(yù)算：主要包括項(xiàng)目開發(fā)前期的拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土地出讓金以及借款利息支出等土地開發(fā)成本預(yù)算等。 （ 2）前期費(fèi)用預(yù)算：主要包括項(xiàng)目開發(fā)前期階段的調(diào)研、策劃、規(guī)劃、設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究費(fèi)，地質(zhì)勘查費(fèi)以及“三通一平”等費(fèi)用預(yù)算等。 （ 3）行政收費(fèi)預(yù)算：主要包括城市基礎(chǔ)設(shè)施配套補(bǔ)助費(fèi)、白蟻預(yù)防工 程費(fèi)、水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)、墻體建筑材料節(jié)能費(fèi)、散裝水泥專項(xiàng)基金、住宅小區(qū)管理基金、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、防雷測試費(fèi)、勞保費(fèi)預(yù)算等。 （ 4）建安工程、設(shè)備材料預(yù)算：主要包括項(xiàng)目建筑、安裝、裝飾、裝修費(fèi)用及建筑材料、配套設(shè)施、設(shè)備費(fèi)，室外園林、綠化、道路等工程費(fèi)用預(yù)算等。 （ 5）市政公共設(shè)施費(fèi)用預(yù)算：包括基礎(chǔ)設(shè)施和公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)兩部分，主要指道路、橋梁、自來水、污水、電力、電信、熱力、燃?xì)狻⒕G化等的建設(shè)費(fèi)用以及建設(shè)用地內(nèi)建設(shè)的為居民提供配套服務(wù)的各種非營利性的公用設(shè)施（如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、居委會、派出所等）和各種營利性的配套設(shè)施（如商店、銀行、郵局、菜市場等商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）等所發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算等。 （ 6）開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 營業(yè)（銷售）費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營（或銷售）環(huán)節(jié)發(fā)生的各項(xiàng) 費(fèi)用支出。包括經(jīng)營（或銷售）人員的差旅費(fèi)、工資、職工福利費(fèi)、辦公費(fèi)以及維修費(fèi)、物料消
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