xx房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財務(wù)預(yù)算管理辦法-文庫吧資料
2024-12-23 15:12本頁面
【正文】 、規(guī)劃、設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究費(fèi)，地質(zhì)勘查費(fèi)以及“三通一平”等費(fèi)用預(yù)算等。主要由工程管理中心、設(shè)計(jì)部、財務(wù)部以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。 二、分部預(yù)算 業(yè)務(wù)收入預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及收入的預(yù)算，主要由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、營銷部、財務(wù)部依據(jù)預(yù)測的年度項(xiàng)目開發(fā)量、土地或房屋市場銷量、市場價格、房屋租賃收入等編制。包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動現(xiàn)金流量預(yù)算。資本性預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持量力而行原則，加強(qiáng)自身融資，保持資金來源與項(xiàng)目投資資金計(jì)劃平衡。 資本性收支預(yù)算：反映各單位用于項(xiàng)目開發(fā)；購建、更新、改造固定資產(chǎn)；無形資產(chǎn)購置和對外投資、償還長期負(fù)債的資金籌集和運(yùn)用情況。 一、財務(wù)綜合預(yù)算 損益性預(yù)算：綜合反映各單位經(jīng)營及財務(wù)成果，包括經(jīng)營收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、納稅預(yù)算、經(jīng)營及管理費(fèi)用預(yù)算、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。 二、負(fù)責(zé)審查匯總本單位內(nèi)部經(jīng)營、成本、營銷以及財務(wù)部門提出的資本性支出預(yù)算和損益性支出預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算資料，進(jìn)行預(yù)算平衡；匯總編制資本性預(yù)算和損益性預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算，報集團(tuán)財務(wù)部審批。其主要負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 制定酒店和會所規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括項(xiàng)目的前期市場調(diào)研、可研、定位、規(guī)模、功能布局 、設(shè)備選型、開業(yè)計(jì)劃等工作，并與相關(guān)部門共同控制建設(shè)成本；項(xiàng)目移交時進(jìn)行相關(guān)協(xié)調(diào)；協(xié)助酒店和會所管理公司開業(yè)；負(fù)責(zé)對酒店公司進(jìn)行考察洽談、評估，并對其進(jìn)行定期檢查和審核年度經(jīng)營預(yù)算；審核自營酒店和會所的年度經(jīng)營預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行；做好酒店、會所年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 制定商業(yè)規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括協(xié)助設(shè)計(jì)部進(jìn)行商業(yè) 區(qū)功能定位；組織前期市場調(diào)研、可研、目標(biāo)定位、推廣、渠道開拓等工作；組織商家篩選，進(jìn)行招商、籌開等相關(guān)工作；做好年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 組織各項(xiàng)目公司的開復(fù)工以及竣工決算審查工作；負(fù)責(zé)工程進(jìn)度指標(biāo)的考核；組織完成各項(xiàng)目工程竣工決算報告，并配合審計(jì)完成竣工決算審計(jì)工作。 開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 行政收費(fèi)預(yù)算：主要包括城市基礎(chǔ)設(shè)施配套補(bǔ)助費(fèi)、白蟻預(yù)防工程費(fèi)、水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)、墻體建筑材料節(jié)能費(fèi)、散裝水泥專項(xiàng)基金、住宅小區(qū)管理基金、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、防雷測試費(fèi)、勞保費(fèi)預(yù)算等。 五、工程管理中心 負(fù)責(zé)審查匯總各項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目開發(fā)成本、費(fèi)用預(yù)算情況，進(jìn)行整體預(yù)算平衡；配合財務(wù)部完成匯總編制資本性收支預(yù)算、損益性預(yù)算以及基本建設(shè)投資預(yù)算；組織各項(xiàng)目公司開發(fā)過程中的成本、費(fèi)用控制審查工作；組織各項(xiàng)目公司的招投標(biāo)工作。包括銷售人員的工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗以及廣告費(fèi)、委托代理手續(xù)費(fèi)、傭金等。配合財務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工情況預(yù)測財務(wù)口徑可實(shí)現(xiàn)銷售收入，并做好銷售合同、現(xiàn)金回款情況的預(yù)測，實(shí)施銷售回款控制管理。 三、設(shè)計(jì)部 按照集團(tuán)與項(xiàng)目進(jìn)度要求，組織編制各項(xiàng) 目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、建筑設(shè)計(jì)、景觀設(shè)計(jì)、裝修設(shè)計(jì)的方案、擴(kuò)初、施工圖等階段的管理工作；做好規(guī)劃設(shè)計(jì)等前期費(fèi)用預(yù)算的編制； 負(fù)責(zé)控制設(shè)計(jì)費(fèi)用與合同談判，降低設(shè)計(jì)成本，建立相關(guān)產(chǎn)品系列技術(shù)規(guī)劃與標(biāo)注，推廣標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制產(chǎn)品建設(shè)造價，降低功能成本，提高產(chǎn)品性價比，做好規(guī)劃設(shè)計(jì)等前期費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行分析與考核。 負(fù)責(zé)經(jīng)營活動分析，并為績效考核提供所需信息支持。 一、產(chǎn)業(yè)發(fā)展部 負(fù)責(zé)編制公司年度及季度各項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃及預(yù)算投入情況預(yù)算；審查匯總各項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃及投入預(yù)算情況，進(jìn)行整體預(yù)算平衡，配合財務(wù)部完成匯總預(yù)算編制。 第十一條 集團(tuán)公司各專業(yè)部室為預(yù)算編制的歸口管理部門，按職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，指導(dǎo)所屬企業(yè)相關(guān)經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)計(jì)劃的編制、核定有關(guān)的經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)，并配合財務(wù)預(yù)算委員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。 六、負(fù)責(zé)配合其他審計(jì)部門對公司進(jìn)行的審計(jì)工作 ,負(fù)責(zé)對公司及所屬單位有關(guān)事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)工作，負(fù)責(zé)聘請社會中 介審計(jì)部門對公司需要審計(jì)的事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)工作。 四、負(fù)責(zé)審查匯總各有關(guān)部門、項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用以及稅金等預(yù)算資料，進(jìn)行全面預(yù)算平衡；匯總編制管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用以及財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表，報委員會審批。 二、負(fù)責(zé)組織集團(tuán)歸口管理部門審查、平衡、匯總編制各項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)
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