xx房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(參考版)
2024-12-19 15:12本頁面
【正文】 第四十一條 本辦法由 XX 房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三十九條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告提交公司董事會審議通過。 第九章 財(cái)務(wù)決算編制與審批 第三十七條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告應(yīng)于次年 2 月份編制完畢，提交委員會審查。 第八章 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核 第三十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核包括： 一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的考核執(zhí)行公司經(jīng)營承包考核辦法執(zhí)行。 第三十五條 預(yù)算外開支的監(jiān)督 一、各項(xiàng)預(yù)算外開支情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部按月向總經(jīng)理書面匯報(bào)。 四、費(fèi)用性支出 2 萬元以上， 5 萬元以下由公司總經(jīng)理審批。 二、資本性支出 50 萬元以上，由預(yù)算委員會審批。 第三十三條 預(yù)算外開支的主要內(nèi)容： 一、上經(jīng)部門責(zé)成辦理的事項(xiàng)； 二、扶貧、救災(zāi)等社會公益性捐贈支出； 三、新增各項(xiàng)單項(xiàng)獎勵開支； 四、經(jīng)營中突發(fā)性事件開支； 五、預(yù)算不足的零星資產(chǎn)購置； 六、對外借款； 七、其他工作需的臨時(shí)開支。 四、對外借款一項(xiàng)，要提交辦公會研究。 二、集團(tuán)公司歸口管理部門以及財(cái)務(wù)部應(yīng)對經(jīng)辦部門、分（子）公司提出的申請和資料進(jìn)行認(rèn)真審查，根據(jù)資金能力提出審查意見，按權(quán)限規(guī)定上報(bào)。 第三十二條 預(yù)算外開支審批程序。 第三十條 對于預(yù)算執(zhí)行過程中的突發(fā)事件的應(yīng)急處理，應(yīng)按“必須、合理、節(jié)約”的原則，由集團(tuán)公司批準(zhǔn)，納入相應(yīng)的半年調(diào)整預(yù)算安排。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái) 務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 第二十八條 強(qiáng)化預(yù)算的約束作用。 第二十七條 預(yù)算分析報(bào)告要按時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，月度報(bào)告在次月 3日內(nèi)，季度報(bào)告在季度后 5 日內(nèi)。 第二 十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析中的問題，應(yīng)提出改進(jìn)和加強(qiáng)的建議，提交委員會研究決定，重大問題向辦公會報(bào)告。對于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部以及財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。 第二十三條 所有影響財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效果的專業(yè)計(jì)劃和經(jīng)營指標(biāo)均應(yīng)層層納入執(zhí)行預(yù)算范疇，并適應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理要求完善指標(biāo)體系。 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算的下達(dá)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，年度預(yù)算以內(nèi)部承包合同形式下達(dá)執(zhí)行。 第二十一條 XX 房地產(chǎn)集團(tuán)批復(fù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算后，公司根據(jù) XX 房地產(chǎn)集團(tuán)批復(fù)意見，對各預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行批復(fù)。 第十九條 財(cái)務(wù)部對公司辦公會審議批準(zhǔn)的年度預(yù)算方案，一般在次年 1月底以前，分解成一系列的指標(biāo)體 系，由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會逐級下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。 第十七條 委員會向總經(jīng)理匯報(bào)預(yù)算方案，根據(jù)總經(jīng)理意見進(jìn)行修改調(diào)整后，提交總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在審查、平衡過程中，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。 三、審查平衡。 二、編制上報(bào)。 一、下達(dá)目標(biāo)。 第十四條 公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動要全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算，未納入預(yù)算的事項(xiàng)必須作為預(yù)算外事項(xiàng)履行相關(guān)報(bào)批程序。 財(cái)務(wù) 費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)為籌措資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息收入、利息支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。包括預(yù)算期內(nèi)公司為開展經(jīng)營活動而需要購置的使用期限在一年以上、單位價(jià)值在 2021 元以上的辦公家具、設(shè)備、電器、交通工具預(yù)算等。由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、工程管理中心、商業(yè)地產(chǎn)管理中心以及財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。由綜合部、財(cái)務(wù)部等其他部門進(jìn)行編制。 管理費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括公司管理人員的工資、差旅費(fèi)、房產(chǎn)稅、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)區(qū)分可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。包括經(jīng)營（或銷售）人員的差旅費(fèi)、工資、職工福利費(fèi)、辦公費(fèi)以及維修費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、委托代理手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)等。 （ 6）開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 （ 4）建安工程、設(shè)備材料預(yù)算：主要包括項(xiàng)目建筑、安裝、裝飾、裝修費(fèi)用及建筑材料、配套設(shè)施、設(shè)備費(fèi)，室外園林、綠化、道路等工程費(fèi)用預(yù)算等。 （ 2）前期費(fèi)用預(yù)算：主要包括項(xiàng)目開發(fā)前期階段的調(diào)研、策劃
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