xx房地產置業(yè)集團有限公司財務預算管理辦法(參考版)
2024-12-19 15:12本頁面
【正文】 第四十一條 本辦法由 XX 房地產置業(yè)集團有限公司財務部負責解釋。 第三十九條 財務預算執(zhí)行報告提交公司董事會審議通過。 第九章 財務決算編制與審批 第三十七條 年度財務預算執(zhí)行報告應于次年 2 月份編制完畢，提交委員會審查。 第八章 財務預算執(zhí)行考核 第三十六條 財務預算執(zhí)行考核包括： 一、財務預算執(zhí)行情況的考核執(zhí)行公司經營承包考核辦法執(zhí)行。 第三十五條 預算外開支的監(jiān)督 一、各項預算外開支情況，集團財務部按月向總經理書面匯報。 四、費用性支出 2 萬元以上， 5 萬元以下由公司總經理審批。 二、資本性支出 50 萬元以上，由預算委員會審批。 第三十三條 預算外開支的主要內容： 一、上經部門責成辦理的事項； 二、扶貧、救災等社會公益性捐贈支出； 三、新增各項單項獎勵開支； 四、經營中突發(fā)性事件開支； 五、預算不足的零星資產購置； 六、對外借款； 七、其他工作需的臨時開支。 四、對外借款一項，要提交辦公會研究。 二、集團公司歸口管理部門以及財務部應對經辦部門、分（子）公司提出的申請和資料進行認真審查，根據資金能力提出審查意見，按權限規(guī)定上報。 第三十二條 預算外開支審批程序。 第三十條 對于預算執(zhí)行過程中的突發(fā)事件的應急處理，應按“必須、合理、節(jié)約”的原則，由集團公司批準，納入相應的半年調整預算安排。財務預算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財 務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。 第七章 財務預算調整 第二十八條 強化預算的約束作用。 第二十七條 預算分析報告要按時上報集團公司財務部，月度報告在次月 3日內，季度報告在季度后 5 日內。 第二 十五條 財務預算執(zhí)行分析中的問題，應提出改進和加強的建議，提交委員會研究決定，重大問題向辦公會報告。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，財務部以及財務預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。 第二十三條 所有影響財務預算執(zhí)行效果的專業(yè)計劃和經營指標均應層層納入執(zhí)行預算范疇，并適應財務預算管理要求完善指標體系。 財務預算執(zhí)行預算的下達，應經財務部會簽，年度預算以內部承包合同形式下達執(zhí)行。 第二十一條 XX 房地產集團批復公司年度財務預算后，公司根據 XX 房地產集團批復意見，對各預算執(zhí)行單位進行批復。 第十九條 財務部對公司辦公會審議批準的年度預算方案，一般在次年 1月底以前，分解成一系列的指標體 系，由財務預算委員會逐級下達各預算執(zhí)行單位執(zhí)行。 第十七條 委員會向總經理匯報預算方案，根據總經理意見進行修改調整后，提交總經理辦公會批準。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，委員會應當責成有關預算執(zhí)行單位進一步修訂、調整。在審查、平衡過程中，財務預算委員會應當進行充分協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關預算執(zhí)行單位予以修正。 三、審查平衡。 二、編制上報。 一、下達目標。 第十四條 公司各項財務收支活動要全部納入財務預算，未納入預算的事項必須作為預算外事項履行相關報批程序。 財務 費用預算，主要反映預算期內為籌措資金而發(fā)生的各項費用，包括利息收入、利息支出、匯兌凈損失、調劑外匯手續(xù)費、金融機構手續(xù)費等。包括預算期內公司為開展經營活動而需要購置的使用期限在一年以上、單位價值在 2021 元以上的辦公家具、設備、電器、交通工具預算等。由產業(yè)發(fā)展部、工程管理中心、商業(yè)地產管理中心以及財務部根據項目年度開發(fā)計劃、投資預算進行編制。由綜合部、財務部等其他部門進行編制。 管理費用預算，主要反映預算期內組織經營活動發(fā)生的各項費用，主要包括公司管理人員的工資、差旅費、房產稅、業(yè)務招待費等，應當區(qū)分可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。包括經營（或銷售）人員的差旅費、工資、職工福利費、辦公費以及維修費、物料消耗、低值易耗品攤銷、委托代理手續(xù)費、廣告費、租賃費等。 （ 6）開發(fā)間接費用預算：主要包括工程人員的工資、福利費、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費及其他與工程有關的費用預算。 （ 4）建安工程、設備材料預算：主要包括項目建筑、安裝、裝飾、裝修費用及建筑材料、配套設施、設備費，室外園林、綠化、道路等工程費用預算等。 （ 2）前期費用預算：主要包括項目開發(fā)前期階段的調研、策劃
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