關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(編輯修改稿)
2024-11-17 22:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，須分階段按計(jì)劃逐步推進(jìn)，并在推進(jìn)實(shí)施過程中不斷優(yōu)化。第二、 將內(nèi)控要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中企業(yè)內(nèi)部控制制度中的相關(guān)要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中，是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)流程制定環(huán)節(jié)，即置入內(nèi)控要求，有利于提前防范風(fēng)險(xiǎn)，主要可從以下方面開展： 公司業(yè)務(wù)流程發(fā)布之前，設(shè)置內(nèi)控人員審核環(huán)節(jié)，審核流程是否符合內(nèi)控原則，并在流程中設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)（KCP）。通過內(nèi)控人員審核的業(yè)務(wù)流程，才可發(fā)布執(zhí)行。 內(nèi)控部分板塊，組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行全面流程梳理，有不符合內(nèi)控原則的流程，制定流程改造計(jì)劃，并推動(dòng)改造完成。第三、 定期開展內(nèi)控測(cè)試工作業(yè)務(wù)流程設(shè)置得再合理，只有執(zhí)行到位，才能保證內(nèi)控工作的有效性。內(nèi)控部制定內(nèi)控測(cè)試計(jì)劃，定期檢查流程的執(zhí)行情況，建議以月度為單位制定計(jì)劃并實(shí)施內(nèi)控測(cè)試，具體實(shí)施步驟建議如下： 分業(yè)務(wù)板塊、按月度制定內(nèi)控測(cè)試計(jì)劃，每個(gè)月以項(xiàng)目的形式開展，每個(gè)項(xiàng)目明確一名負(fù)責(zé)人； 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織執(zhí)行內(nèi)控測(cè)試，具體測(cè)試思路建議如下：（1） 建
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