關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(編輯修改稿)
2024-11-17 22:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。內(nèi)部控制體系是一項長期工作，須分階段按計劃逐步推進，并在推進實施過程中不斷優(yōu)化。第二、 將內(nèi)控要求，落實到實際的業(yè)務流程中企業(yè)內(nèi)部控制制度中的相關(guān)要求，落實到實際的業(yè)務流程中，是實施內(nèi)部控制的關(guān)鍵基礎(chǔ)。在業(yè)務流程制定環(huán)節(jié)，即置入內(nèi)控要求，有利于提前防范風險，主要可從以下方面開展： 公司業(yè)務流程發(fā)布之前，設(shè)置內(nèi)控人員審核環(huán)節(jié)，審核流程是否符合內(nèi)控原則，并在流程中設(shè)置關(guān)鍵控制點（KCP）。通過內(nèi)控人員審核的業(yè)務流程，才可發(fā)布執(zhí)行。 內(nèi)控部分板塊，組織業(yè)務部門進行全面流程梳理，有不符合內(nèi)控原則的流程，制定流程改造計劃，并推動改造完成。第三、 定期開展內(nèi)控測試工作業(yè)務流程設(shè)置得再合理，只有執(zhí)行到位，才能保證內(nèi)控工作的有效性。內(nèi)控部制定內(nèi)控測試計劃，定期檢查流程的執(zhí)行情況，建議以月度為單位制定計劃并實施內(nèi)控測試，具體實施步驟建議如下： 分業(yè)務板塊、按月度制定內(nèi)控測試計劃，每個月以項目的形式開展，每個項目明確一名負責人； 項目負責人組織執(zhí)行內(nèi)控測試，具體測試思路建議如下：（1） 建
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