關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(存儲(chǔ)版)
【正文】 要順利推動(dòng)內(nèi)控工作，除了有清晰的實(shí)施步驟以外，另外最關(guān)鍵的是人員。另外，內(nèi)控工作人員在實(shí)際工作中，還應(yīng)堅(jiān)持原則，杜絕徇私包庇，一切以企業(yè)利益為重。 根據(jù)測(cè)試結(jié)果，出具月度總結(jié)報(bào)告，并向分管內(nèi)控最高領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，須分階段按計(jì)劃逐步推進(jìn)，并在推進(jìn)實(shí)施過程中不斷優(yōu)化。下面本人就企業(yè)的內(nèi)控工作如何實(shí)施，以及如何推動(dòng)內(nèi)控工作，提幾點(diǎn)淺薄建議。兩者結(jié)合，就能達(dá)到內(nèi)部控制的目的，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。《工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度》（如企業(yè)業(yè)務(wù)涉及到工程）《資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制制度》等等 制定并發(fā)布以上內(nèi)控制度，一方面明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則，另一方面，通過制度為內(nèi)控工作人員授權(quán)，內(nèi)控工作人員可據(jù)此，開展相應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)性測(cè)試。具體測(cè)試方法如：穿行測(cè)試、訪談、觀察、調(diào)閱文本、調(diào)閱數(shù)據(jù)等。二、要順利推動(dòng)內(nèi)控工作，須增強(qiáng)內(nèi)控工作人員的專業(yè)性內(nèi)控工作人員為內(nèi)控工作的實(shí)施主體，須熟悉內(nèi)部控制的理論知識(shí)，熟讀并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》《企業(yè)
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