關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見-文庫吧
2024-11-17 22:29 本頁面
【正文】 《采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》采購業(yè)務(wù)是指購買物資或服務(wù)及支付款項(xiàng)的相關(guān)活動(dòng)，包含但不限于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：供應(yīng)商選擇、采購計(jì)劃、采購申請(qǐng)、采購審批、采購執(zhí)行、貨物驗(yàn)收、付款等。《采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》須對(duì)以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。《銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》銷售業(yè)務(wù)是指企業(yè)出售商品或服務(wù)以及收取款項(xiàng)的相關(guān)活動(dòng)，包含但不限于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：客戶選擇、客戶信用、銷售政策、定價(jià)、銷售過程、收款等?！朵N售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》須對(duì)以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。《合同管理內(nèi)部控制制度》合同管理是指在企業(yè)與其他主體之前設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，包含但不限于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：合同文本、合同的審批、合同的履行、合同的變更、合同的終止等，《合同管理內(nèi)部控制制度》須對(duì)以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則?！豆こ添?xiàng)目的內(nèi)部控制制度》（如企業(yè)業(yè)務(wù)涉及到工程）《資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制制度》等等 制定并發(fā)布以上內(nèi)控制度，一方面明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則，另一方面，通過制度為內(nèi)控工作人員授權(quán)，內(nèi)控工作人員可據(jù)此，開展相應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)性測(cè)試
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