關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(完整版)
【正文】 茬。增強(qiáng)全員的內(nèi)控意識(shí)，有如下幾條建議： 設(shè)置一名公司高管分管內(nèi)控工作，體現(xiàn)公司對(duì)內(nèi)控工作的重視； 定期組織內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)、案例分析 每個(gè)業(yè)務(wù)單元設(shè)置內(nèi)控工作組，業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人為內(nèi)控工作組組長(zhǎng)，并設(shè)置兼職內(nèi)控管理員，使每個(gè)部門及人員高度重視內(nèi)控工作。內(nèi)控部制定內(nèi)控測(cè)試計(jì)劃，定期檢查流程的執(zhí)行情況，建議以月度為單位制定計(jì)劃并實(shí)施內(nèi)控測(cè)試，具體實(shí)施步驟建議如下： 分業(yè)務(wù)板塊、按月度制定內(nèi)控測(cè)試計(jì)劃，每個(gè)月以項(xiàng)目的形式開展，每個(gè)項(xiàng)目明確一名負(fù)責(zé)人； 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織執(zhí)行內(nèi)控測(cè)試，具體測(cè)試思路建議如下：（1） 建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單；（2） 根據(jù)待檢查業(yè)務(wù)板塊，制定測(cè)試底稿，查詢是否都有流程規(guī)范；（3） 關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)是否符合內(nèi)控原則，是否能有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)；（4） 流程是否有監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)；（5） 流程KCP是否執(zhí)行，是否設(shè)置合理；（6） 實(shí)際操作是否按照流程執(zhí)行；（7） 前期整改是否有效落實(shí)?！逗贤芾韮?nèi)部控制制度》合同管理是指在企業(yè)與其他主體之前設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系
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