關(guān)于“如何開(kāi)展內(nèi)控工作”的淺見(jiàn)-免費(fèi)閱讀
【正文】 只有得到其他人員的理解，在內(nèi)控工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，才會(huì)得到配合。第三、 定期開(kāi)展內(nèi)控測(cè)試工作業(yè)務(wù)流程設(shè)置得再合理，只有執(zhí)行到位，才能保證內(nèi)控工作的有效性?！朵N(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》須對(duì)以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。 二是改善經(jīng)營(yíng)管理，完善經(jīng)營(yíng)管理體制，消除和防止各種經(jīng)營(yíng)管理弊病的發(fā)生，保障企業(yè)的生存與發(fā)展，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，避免不必要的財(cái)產(chǎn)損失；三是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、效果和效益，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。我認(rèn)為在企業(yè)實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，可以根據(jù)實(shí)際情況，制定內(nèi)控體系的建設(shè)計(jì)劃，優(yōu)先建設(shè)核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，要實(shí)施內(nèi)控工作，以下幾個(gè)內(nèi)控制度，是必不可少的：《采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》采購(gòu)業(yè)務(wù)是指購(gòu)買(mǎi)物資或服務(wù)及支付款項(xiàng)的相關(guān)活動(dòng)，包含但不限于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：供應(yīng)商選擇、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)審批、采購(gòu)執(zhí)行、貨物驗(yàn)收、付款等。在業(yè)務(wù)流程制定環(huán)節(jié)，即置入內(nèi)控要求，有利于提前防范風(fēng)險(xiǎn)，主要可從以下方面開(kāi)展： 公司業(yè)務(wù)流程發(fā)布之前，設(shè)置內(nèi)控人員審核環(huán)節(jié)，審核流程是否符合內(nèi)控原則，并在流程中設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)（KCP）。
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