關于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(專業(yè)版)
【正文】 報告包含但不限于以下內(nèi)容：（1） 測試目的（2） 測試內(nèi)容（3） 測試結果及證明內(nèi)容（4） 整改建議、責任人及完成時間第四、 跟蹤整改完成情況通過內(nèi)控測試，或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，須制定整改措施，并由內(nèi)控部跟蹤整改到位，只有通過檢查、改善、再檢查、再改善等不斷地優(yōu)化，將問題逐個解決，才能保證內(nèi)控體系的有效性。內(nèi)控工作的實施，分以下幾個步驟：第一、 建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，內(nèi)部控制體系需涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面。《合同管理內(nèi)部控制制度》合同管理是指在企業(yè)與其他主體之前設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議，包含但不限于以下幾個環(huán)節(jié)：合同文本、合同的審批、合同的履行、合同的變更、合同的終止等，《合同管理內(nèi)部控制制度》須對以上關鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。增強全員的內(nèi)控意識，有如下幾條建議： 設置一名公司高管分管內(nèi)控工作，體現(xiàn)公司對內(nèi)控工作的重視； 定期組織內(nèi)控知識培訓、案例分析 每個業(yè)務單元設置內(nèi)
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