關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見-預(yù)覽頁
【正文】 高企業(yè)經(jīng)營活動的效率、效果和效益，增加企業(yè)的競爭力。內(nèi)控工作的實(shí)施，分以下幾個步驟：第一、 建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，內(nèi)部控制體系需涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息和溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面?！朵N售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》須對以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。第二、 將內(nèi)控要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中企業(yè)內(nèi)部控制制度中的相關(guān)要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中，是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵基礎(chǔ)。第三、 定期開展內(nèi)控測試工作業(yè)務(wù)流程設(shè)置得再合理，只有執(zhí)行到位，才能保證內(nèi)控工作的有效性。報(bào)告包含但不限于以下內(nèi)容：（1） 測試目的（2） 測試內(nèi)容（3） 測試結(jié)果及證明內(nèi)容（4） 整改建議、責(zé)任人及完成時(shí)間第四、 跟蹤整改完成情況通過內(nèi)控測試，或?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，須制定整改措施，并由內(nèi)控部跟蹤整改到位，只有通過檢查、改善、再檢查、再改善等不斷地優(yōu)化，將問題逐個解決，才能保證內(nèi)控體系的有效性。只有得到其他人員的理解，在內(nèi)控工作的各個環(huán)節(jié)，才會得到配合。
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