關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見(更新版)
【正文】 的協(xié)議，包含但不限于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：合同文本、合同的審批、合同的履行、合同的變更、合同的終止等，《合同管理內(nèi)部控制制度》須對(duì)以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。通俗的理解，企業(yè)的內(nèi)部控制具有兩層含義: 第一層含義是對(duì)偏離計(jì)劃行為的進(jìn)行檢查，第二層含義是對(duì)偏離行為進(jìn)行糾正。內(nèi)控工作的實(shí)施，分以下幾個(gè)步驟：第一、 建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，內(nèi)部控制體系需涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。第二、 將內(nèi)控要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中企業(yè)內(nèi)部控制制度中的相關(guān)要求，落實(shí)到實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中，是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵基礎(chǔ)。報(bào)告包含但不限于以下內(nèi)容：（1） 測(cè)試目的（2） 測(cè)試內(nèi)容（3） 測(cè)試結(jié)果及證明內(nèi)容（4） 整改建議、責(zé)任人及完成時(shí)間第四、 跟蹤整改完成情況通過內(nèi)控測(cè)試，或?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，須制定整改措施，并由內(nèi)控部跟蹤整改到位，只有通過檢查、改善、再檢查、再改善等不斷地優(yōu)化，將問題逐個(gè)解決，才能保證內(nèi)控體系的有效性。
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1