關(guān)于“如何開展內(nèi)控工作”的淺見-全文預(yù)覽
【正文】 流程發(fā)布之前，設(shè)置內(nèi)控人員審核環(huán)節(jié)，審核流程是否符合內(nèi)控原則，并在流程中設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)（KCP）。《合同管理內(nèi)部控制制度》合同管理是指在企業(yè)與其他主體之前設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，包含但不限于以下幾個環(huán)節(jié)：合同文本、合同的審批、合同的履行、合同的變更、合同的終止等，《合同管理內(nèi)部控制制度》須對以上關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確內(nèi)控原則。我認(rèn)為在企業(yè)實際實施過程中，可以根據(jù)實際情況，制定內(nèi)控體系的建設(shè)計劃，優(yōu)先建設(shè)核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，要實施內(nèi)控工作，以下幾個內(nèi)控制度，是必不可少的：《采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》采購業(yè)務(wù)是指購買物資或服務(wù)及支付款項的相關(guān)活動，包含但不限于以下幾個環(huán)節(jié)：供應(yīng)商選擇、采購計劃、采購申請、采購審批、采購執(zhí)行、貨物驗收、付款等。通俗的理解，企業(yè)的內(nèi)部控制具有兩層含義: 第一層含義是對偏離計劃行為的進(jìn)行檢查，第二層含義是對偏離行為進(jìn)行糾正。 二是改善經(jīng)營管理，完善經(jīng)營管理體制，消除和防止各種經(jīng)營管理弊病的發(fā)生，保障企業(yè)的生存與發(fā)展，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，避免不必要的財產(chǎn)損失；三是提
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