【文章內(nèi)容簡介】 一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條 會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行確認(rèn)、計量和反映資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費(fèi)用及利潤，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。財務(wù)人員不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認(rèn)收入，不得虛列、多列、不列或少列費(fèi)用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十五條 應(yīng)定期核對財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時核對及更正。第十六條 各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負(fù)責(zé)，對會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應(yīng)實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條 會計資料應(yīng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。第十九條 會計核算管理具體要求按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用”。第二十一條 公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。第二十三條 公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十四條各級機(jī)構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機(jī)構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第五節(jié) 財務(wù)會計系統(tǒng)內(nèi)控第二十五條 公司應(yīng)構(gòu)建以滿足財務(wù)日常核算為基礎(chǔ)，服務(wù)財務(wù)管理為目標(biāo)的財務(wù)會計系統(tǒng)。第二十六條 通過完善的財務(wù)會計系統(tǒng)，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理，明確各級機(jī)構(gòu)、各級人員的財務(wù)職責(zé)、權(quán)限等。第二十七條建立財務(wù)系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責(zé)任分離制度。第六節(jié) 財務(wù)內(nèi)審第二十八條 公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)內(nèi)審崗位，編制財務(wù)內(nèi)審計劃，建立財務(wù)工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。第二十九條 各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)財務(wù)管理執(zhí)行情況至少進(jìn)行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。第三十條 公司應(yīng)采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機(jī)構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財務(wù)管理問題并予以更正。第三十一條 財務(wù)負(fù)責(zé)人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。第三章 附 則第三十二條本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十三條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：財務(wù)內(nèi)控制度編號：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度財務(wù)內(nèi)控制度、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴(yán)格內(nèi)部審核，強(qiáng)化控制措施。，杜絕貪污盜竊等不法行為。本制度適用于公司財務(wù)部?！稌嫹ā贰敦攧?wù)管理制度》。直系親屬不得同在財務(wù)部門共事，不能成為直接上下級關(guān)系。，另一人負(fù)責(zé)辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風(fēng)，加強(qiáng)監(jiān)督措施。，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納人員方能辦理付款。,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費(fèi)用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務(wù)主管應(yīng)審查銀行未達(dá)帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，其中現(xiàn)金支票和財務(wù)印鑒必須分別保管，密碼器單獨(dú)保管。應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況?，F(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務(wù)印鑒及支付支票密碼器，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。涉及應(yīng)付款項的業(yè)務(wù)必須取得對方確認(rèn)的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。,應(yīng)通過編制財務(wù)預(yù)算,報總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部組織實施。財務(wù)部負(fù)責(zé)籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應(yīng)報股份公司財務(wù)總部審批。、全面的測算，并先在財務(wù)部內(nèi)部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預(yù)算。月度財務(wù)計劃比照預(yù)算執(zhí)行。，資金的調(diào)入調(diào)出均應(yīng)經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務(wù)政策時，應(yīng)由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。,但可以對價格進(jìn)行測算,測算方案報財務(wù)主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。，并由業(yè)務(wù)主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務(wù)專員對合同的條款進(jìn)行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務(wù)方可加蓋合同專章。編號：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計的控制，必須由總會計師審查簽字。，對銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進(jìn)行復(fù)核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預(yù)付款、進(jìn)度款及設(shè)備款需與按合同付款條款及特殊約定進(jìn)行審核。，應(yīng)組織專業(yè)人員組成檢查小組進(jìn)行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括：會計核算情況，財務(wù)管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀(jì)事項等。、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結(jié)果首先在財務(wù)部內(nèi)部通報。違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟(jì)問題經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并上報股份公司后交司法機(jī)關(guān)處理。第四篇：財務(wù)內(nèi)控制度《財務(wù)內(nèi)控制度》論文要求結(jié)合你自己所在單位具體業(yè)務(wù)情況，試編制你單位會計的內(nèi)部稽核制度，內(nèi)容要求至少包括兩方面內(nèi)容：。字?jǐn)?shù)要求：15002000字第五篇：財務(wù)內(nèi)控制度重慶某汽車電子有限公司財務(wù)會計內(nèi)部控制制度第1章總則第1條 為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，便于公司審計工作的開展，加強(qiáng)公司各管理崗位的責(zé)任心，維護(hù)公司財經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。第2條 本制度所稱內(nèi)部會計控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保證資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實施的一系列控制方法、措施和程序。第3條 本制度適用范圍：集團(tuán)公司及各下屬子、分公司。第2章 內(nèi)部會計控制的目標(biāo)和原則內(nèi)部會計控制應(yīng)該達(dá)到的基本目標(biāo)：第1條 規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整。第2條 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全、完整。第3條 確保