【文章內(nèi)容簡介】 又相互依偎。新年來臨之際，讓我借用舒婷的這首小詩，做為新年致辭的結(jié)束語吧，送給奮斗在世界各地的財經(jīng)小伙伴們，感謝大家持之以恒的每分努力，更感謝大家永不言敗的奮斗之心，我相信，我們既不會是攀援的凌霄花，也不是癡情的鳥兒，我們是高昂挺拔的木棉！……我必須是你近旁的一株木棉，做為樹的形象和你站在一起，根，緊握在地下，葉，相觸在云里，……你有你的銅枝鐵干，像刀，像劍，也像戟，我有我的紅碩花朵，像沉重的嘆息，又像英勇的火炬，我們分擔寒潮、風雷、霹靂，我們共享霧靄、流嵐、虹霓，…… 來年，我們依然更加努力，我們依然可以驕傲！本文內(nèi)容及觀點僅供參考，不構(gòu)成任何投資建議。我們其它小伙伴21早新聞ID：News21長按并識別關(guān)注21早新聞：專注財經(jīng)領(lǐng)域，為您提供兼具速度、深度和廣度，同時有熱度、態(tài)度和銳度的財經(jīng)資訊，致力于提升您的財富價值。第三篇：華為內(nèi)控基本準則內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開華為司發(fā)【2004】 號《關(guān)于下發(fā)內(nèi)控標準，明確內(nèi)控要求的通知》附件二內(nèi)控基本原則下列內(nèi)控基本原則適用于公司所有業(yè)務(wù)，所有組織必須予以遵從。1組織控制 職責分離各職位設(shè)置和職責劃分必須符合相互監(jiān)督、互相牽制的原則。一般而言，授權(quán)、批準、處理、記錄、保管和監(jiān)控等職責應予以劃分。敏感性崗位必須定期實施輪換，以降低利益沖突、差錯和違規(guī)等問題發(fā)生的可能性。 權(quán)責分配必須根據(jù)組織目標的分解，明確各職位的責任與權(quán)力，并定期審視其合理性和執(zhí)行效果。各級管理者實施授權(quán)必須獲得上一級主管的批準，明確授權(quán)對象、范圍和時效，并監(jiān)督其實施情況。 資源運用各級組織必須綜合考慮成本效益及投入產(chǎn)出，合理分配人、財、物等資源，降低成本，減少浪費，提高資源使用效率。安全控制 實物安全對公司的設(shè)備、存貨、現(xiàn)金和其他資產(chǎn)，必須設(shè)置合適和安全的場地、保安、監(jiān)測系統(tǒng)和盤點制度等，以防資產(chǎn)的丟失、被盜用、濫用或破壞。 知識產(chǎn)權(quán)對公司的各種知識產(chǎn)權(quán)，必須實施相應的控制措施，包括但不限于定期清點、未經(jīng)許可不得擴散第1頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開申請專利、登記版權(quán)、注冊商標等，以防知識產(chǎn)權(quán)的丟失、被侵犯或破壞。 信息安全信息必須按照敏感性程度進行識別和分類，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，不得向公司以外的個人或不相關(guān)的員工泄露須保密的信息。IT控制對IT建設(shè)及運作、IT服務(wù)提供等過程，必須進行適當?shù)目刂?，以確保公司所有業(yè)務(wù)在高質(zhì)量的IT服務(wù)下正常、高效運作，同時保障各級信息的完整性、保密性、可用性和有效性。具體控制包括：IT規(guī)劃與組織控制，開發(fā)與維護控制，數(shù)據(jù)中心運作控制，網(wǎng)絡(luò)控制，應用系統(tǒng)訪問、輸入、處理、輸出控制等。風險控制 風險管理各級主管應當圍繞經(jīng)營目標，建立風險管理及預警機制，不斷識別和分析內(nèi)、外部風險因素，對不可接受的風險范圍，采取相應的控制措施。 危機管理對于重大突發(fā)事件必須建立快速反應機制，采取及時和有效的措施，將損害減至最低。在危機發(fā)生和處理過程中，必須采取一切合適的措施，將危機轉(zhuǎn)變?yōu)闄C遇。5 行為控制 法律法規(guī)組織和個人在進行商業(yè)活動時，均應遵守有關(guān)國家在投資、海關(guān)、外匯、勞工、環(huán)境、合同、知識產(chǎn)權(quán)、財會、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)。 商業(yè)行為準則員工必須遵守公司的商業(yè)行為準則，并定期確認對商業(yè)行為準則的遵守。未經(jīng)許可不得擴散第2頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開 誠信與道德觀管理層和員工必須保持誠信與道德的價值觀，防范非法、欺詐、不誠實及不道德行為的發(fā)生。 才能與培訓管理層必須確定、監(jiān)督并確保員工具備能夠滿足崗位的才能與培訓要求。6 流程、文檔記錄控制 流程管理針對關(guān)鍵性、重復性的業(yè)務(wù)和控制活動，必須制定并發(fā)布書面的流程文件，明確流程責任人，確保業(yè)務(wù)快速運作及有效控制。各級組織的流程必須符合公司的內(nèi)控標準、商業(yè)行為準則等政策，不得與之相沖突，并視情況制定具體環(huán)節(jié)的操作指導書和例外處理程序。流程必須明確各崗位職責，幫助員工清楚理解及遵從有關(guān)要求。 文檔記錄的管理所有經(jīng)營活動和重要事項必須進行記錄，確保其真實、及時、完整和可追溯。重要記錄必須按規(guī)定及時整理、歸檔，保存及銷毀。任何人不得直接或間接偽造、破壞公司的任何文檔和記錄。7 財務(wù)控制 預算管理公司所有組織和重要經(jīng)營活動均應進行預算管理。實際數(shù)據(jù)應當定期與預算和預測進行比較分析，對于重大出入必須予以說明、調(diào)查和處理。 賬務(wù)管理未經(jīng)許可不得擴散第3頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開公司賬務(wù)的形成、處理和報告必須符合一般公認的會計準則和公司會計政策，保障真實、公正、合法地反映公司經(jīng)營和財務(wù)狀況。必須定期進行獨立的賬實、賬賬核對，對于重大出入必須予以調(diào)查和處理。8 衡量與反饋 KPI 必須圍繞組織、流程的愿景和目標，合理設(shè)置關(guān)鍵績效指標（KPI）。KPI數(shù)據(jù)必須真實、準確。 信息與溝通管理層必須建立獲取及時、充分、有效、準確、可靠信息的渠道和機制，以監(jiān)控業(yè)務(wù)。管理層必須確保員工清楚理解其在內(nèi)控系統(tǒng)中的角色和職責，并鼓勵員工主動報告內(nèi)控缺陷和優(yōu)化建議。公司必須對內(nèi)對外公布商業(yè)行為準則，并建立內(nèi)外部投訴機制，以獲取欺詐、舞弊、貪污和違反商業(yè)道德等信息。 持續(xù)性監(jiān)控管理層必須始終對內(nèi)控系統(tǒng)的運作進行監(jiān)控，分析存在的問題，并落實改進措施，保障內(nèi)控系統(tǒng)的有效性。 獨立評價公司必須通過內(nèi)部審計或外部審計對內(nèi)控系統(tǒng)和財務(wù)報表進行獨立評價，并定期向董事會和高級管理層匯報。對于審計人員提出的控制漏洞和改善建議，各級管理層必須主動采取有效措施。未經(jīng)許可不得擴散 第4頁, 共4頁第四篇：震驚!華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了,其它企業(yè)無可企及震驚！華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了，其它企業(yè)無可企及孟晚舟，任正非之女、華為CFO。出生于1972年，畢業(yè)于華中理工大學。1993年加入華為。曾十分低調(diào)，直到2013年被集中曝光。本文為孟晚舟在內(nèi)部的2017年新年致辭，提出了打開5個“邊界”，講話中透露的部分細節(jié)內(nèi)容讓人感到震驚。比如：現(xiàn)在華為財經(jīng)團隊來自牛津、劍橋、哈佛、耶魯?shù)戎髮W的優(yōu)秀學生有數(shù)百名。全球1500名項目財務(wù)撲在合同上……目前，年平均約120萬單的員工費用報銷，員工在自助報銷的同時，機器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會計憑證； 98個國家和746個賬戶實現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準確率水平高于銀行100倍以上；在全球?qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個國家、2382個場地、14萬件固定資產(chǎn)。RFID標簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動上報一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負荷（或者閑置）情況；經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預測。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。對于在170個國家實現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來說，800萬美元的現(xiàn)金流滾動預測偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個章，每15秒就要蓋一個章，以至于端著飯碗時手會不停地顫抖。然而，既使是這樣的高強度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯。值得一提的是，信托圈注意到，在此之前，2015年11月，70多歲的任正非曾發(fā)內(nèi)部信怒斥女兒分管的財務(wù)團隊，用詞是“頤指氣使”——當時華為《管理優(yōu)化報》刊登了一篇名為《一次付款的艱難旅程》的文章，引起任正非的關(guān)注，他批示并以總裁辦電子郵件的方式，發(fā)給了華為董事會監(jiān)事會和全體員工：2007年，內(nèi)控管理作為IFS的子項目，開啟了從零起步的變革大門。十年磨一劍，如今，我們的內(nèi)控意識、內(nèi)控機制、內(nèi)控能力已浸入到各個業(yè)務(wù)活動之中，業(yè)務(wù)在哪兒，內(nèi)控就在哪兒，形成了以“流程責任和組織責任”為基礎(chǔ)的全球內(nèi)控管理體系。內(nèi)控推行之初，財經(jīng)被視為業(yè)務(wù)的對立面，內(nèi)控目的似乎就是為了阻止業(yè)務(wù)快速通過。在混沌和迷茫中，我們漸漸找準了自己的定位，提出“內(nèi)控價值要體現(xiàn)在經(jīng)營結(jié)果改善上”的管理目標，并沿著這個目標把內(nèi)控工作揉細了、掰碎了，一個一個區(qū)域、一個一個組織逐個講解、逐個溝通、逐個松土，逐個確定本領(lǐng)域、本組織的內(nèi)控工作目標。有了目標，就要承諾；有了承諾，就要實現(xiàn)；內(nèi)控管理在經(jīng)營活動中漸漸地扎了根、發(fā)出了芽，一線團隊也漸漸接受了內(nèi)控概念，愿意沿著內(nèi)控的管理要求展開作業(yè)。M代表處內(nèi)控團隊推行自動化驗收、開票與核銷系統(tǒng)，以提升OTC流程的作業(yè)質(zhì)量，使得開票時間從80分鐘縮短至10分鐘，客戶拒票率下降98%。L代表處內(nèi)控團隊同樣聚焦OTC流程改進，針對業(yè)務(wù)實際痛點，他們選擇的主攻方向是PO與客戶自動對接，項目實施后，當年減少3200萬美元的應收賬款差異和1100萬美元的退貨損失。這些都是內(nèi)控機制“潤物細無聲”的運行過程中，實實在在帶來的經(jīng)營收益。當龐大機器運轉(zhuǎn)之時，內(nèi)控既是潤滑劑，又是制動器。改善經(jīng)營、優(yōu)化作業(yè)，我們是潤滑劑；分權(quán)制衡、數(shù)據(jù)透明，我們是制動器。有效的內(nèi)控管理，為“積極授權(quán)、有效行權(quán)”提供了制度性的保障。讓聽得見炮火的組織，敢于行權(quán)、積極行權(quán)；讓看得見全局的組織，合理授權(quán)、有效控制；這才是我們想要的管理和控制機制。內(nèi)控機制的真正受益者是公司的各級作業(yè)組織，權(quán)力更多、責任更大、邊界更清，每個組織都能在自己的權(quán)責邊界內(nèi)活得精彩、活得滋潤。打開組織邊界，人才在哪里，我們就在哪里一個組織，必須在開放的耗散結(jié)構(gòu)中，勇敢地開枝散葉，積極地吸收新能量，才能獲得持續(xù)不斷的成長原動力。這就像植物的光合作用，一顆種子才能長成參天大樹。在過去的兩年里，財經(jīng)正努力打開組織邊界，引入新鮮血液，獲取全世界的優(yōu)秀人才。2014年11月，集團財經(jīng)首次在英國嘗試開展財經(jīng)專場招聘會，邁出主動拓展海外人才的第一步?，F(xiàn)在華為財經(jīng)團隊來自牛津、劍橋、哈佛、耶魯?shù)戎髮W的優(yōu)秀學生有數(shù)百名，他們正逐漸成為我們的新生力量。財經(jīng)的海外招聘已逐漸形成機制，從雇主品牌建設(shè)到校園宣講安排，從暑期實踐活動到財經(jīng)挑戰(zhàn)賽，我們在頂尖高校的聲譽正慢慢積累起來。2016，財經(jīng)招聘了近340名留學生，占我們今年校園招指標的38%。加入到華為財經(jīng)的留學生群體有改變世界、實現(xiàn)個人價值的強烈渴望，有激情、有沖勁、有極強學習能力、極寬的思維方式。曾經(jīng)，他們憑借著扎實的成績和優(yōu)秀的品格考入世界名校，他們在異國他鄉(xiāng)獨立生活，努力求知。如今，他們加入