【正文】 其驚喜猶如燃情的歲月。還有，按產(chǎn)品、區(qū)域、BG、客戶群等維度分別出具責(zé)任中心經(jīng)營報告，這些報告都可以在五天之內(nèi)高質(zhì)量輸出。財經(jīng)已經(jīng)融入公司所有業(yè)務(wù)活動之中。第2章 內(nèi)部會計控制的目標和原則內(nèi)部會計控制應(yīng)該達到的基本目標：第1條 規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整。第9條 隨著公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外部經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，將不斷修訂和完善本制度。第8條 財務(wù)部門負責(zé)人或會計主管應(yīng)經(jīng)常不定期抽查出納員的賬實是否相符。第13條 費用報銷憑證應(yīng)由出納對金額進行二次審核，以減少差錯。第5條 及時與銀行對賬、查明未達賬項及原因，并編制銀行未達賬項調(diào)節(jié)表。第4節(jié) 工資內(nèi)控制度第1條 財務(wù)部門負責(zé)工資發(fā)放工作的崗位應(yīng)認真與人事管理部門核對在冊職工人員姓名、工資標準、各種津貼和補貼的金額。第2條 對已采購回的材料建立驗收制度，登記采購（合同）數(shù)、實收數(shù)、短缺數(shù)等。倉庫保管員只有根據(jù)經(jīng)過批準的領(lǐng)料單、限量領(lǐng)料單或銷售憑證方能發(fā)料，領(lǐng)料人和發(fā)料人均應(yīng)在領(lǐng)料憑證上簽章。第2節(jié) 產(chǎn)成品內(nèi)控制度第1條 公司應(yīng)設(shè)立或租用專門的倉庫由專人保管產(chǎn)成品物資。第6條 銷貨發(fā)票開好后名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、相符。第4條 月末要清查盤點，盤點一般由生產(chǎn)部門和車間核算員參加，可能時，財務(wù)部門應(yīng)派人參加，盤點完畢要填寫在產(chǎn)品盤存表，注明在產(chǎn)品名稱和加工程度，以便正確計算在產(chǎn)品成本。第8條 固定資產(chǎn)折舊按如下規(guī)定進行，以正確反映其原值、累計折舊和賬面凈值，殘值率為5%。采購部門批準的數(shù)量若與申請單位申報數(shù)量有異，應(yīng)及時通知申請部門。并在備查簿中予以記錄。收款人由財會部門開票以外的另一個人員或銷售部門的負責(zé)。二、賒銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第7條 接受客戶訂貨單。第12條 財務(wù)部門憑發(fā)票、運單、合同等向開戶銀行辦理托收手續(xù)或委托收款手續(xù)。第18條 企業(yè)財務(wù)部門不得隨意將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)作壞賬損失沖減壞賬準備，應(yīng)按如下程序報批后方可核銷壞賬：，由經(jīng)營班子審批后財務(wù)部門核銷，單筆金額超過1萬元的，應(yīng)做專項議案，報董事會審批。第16條 退回產(chǎn)品因質(zhì)量問題需要返修的，應(yīng)辦理出庫手續(xù)組織返修，返修完畢再辦理入庫手續(xù)，其返修費用應(yīng)按規(guī)定進行會計處理。增值稅銷售發(fā)票應(yīng)由專人管理。第6條 財會部門記賬并將收入現(xiàn)金存入銀行。開票工作由財務(wù)部的專人負責(zé)。第6條 財會部門根據(jù)驗收單和發(fā)票，并核采購計劃于合同確認無誤后，編制會計憑證或辦理付款手續(xù)。采購計劃至少一式三份，一份送倉庫部門，一份送財會部門，一份由采購單位留底存查。第6條 接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定計價核算和管理。第2條 自制半成品若需送交半成品庫的，其管理辦法同產(chǎn)成品的管理流程。第5條 產(chǎn)成品銷售時，銷售部門根據(jù)購貨單位的定貨單或銷售合同開出一式三份出庫提貨單。財會部門負責(zé)稽核材料的總分類賬和明細分類賬的金額相符，并定期或不定期抽查材料部門的賬、卡和實物數(shù)量是否相符。對易燃、易爆物資要加強防火，對貴重物資和稀有物資要特別保管并經(jīng)常查核。第8條 核查工資標準的變動及有關(guān)津貼的變動是否通過公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第3條 有價證券的保存和取出，必須由2人以上同時在場方可辦理，并須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。第3條 遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結(jié)算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。出差返程后長時間既不辦理借款核銷手續(xù)，又不說明理由的，財務(wù)部門有權(quán)從工資中扣除借款。第6條 嚴禁出納員填制現(xiàn)金的收、付款記賬憑證。第7條 保證本公司內(nèi)部設(shè)計會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間責(zé)權(quán)分明、相互制約、相互監(jiān)督。第2條 本制度所稱內(nèi)部會計控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保證資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實施的一系列控制方法、措施和程序。這是怎樣的努力，又是怎樣的付出？！傳統(tǒng)的財務(wù)服務(wù)，早已不再是我們孜孜以求的目標。24小時系統(tǒng)自動滾動調(diào)度結(jié)賬數(shù)據(jù)，170+系統(tǒng)無縫銜接，每小時處理4000萬行數(shù)據(jù)，共享中心“日不落”地循環(huán)結(jié)賬，以最快的速度支撐著130+代表處經(jīng)營數(shù)據(jù)的及時獲取。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。在會計核算領(lǐng)域，我們積極嘗試自動化、智能化，將標準業(yè)務(wù)場景的會計核算工作交給機器完成。在此后的一年多的時間里，我們發(fā)現(xiàn)這兩個領(lǐng)域的高端人才明顯比以前容易獲取，而且他們?nèi)谌雸F隊更平滑、更有效。財經(jīng)的海外招聘已逐漸形成機制，從雇主品牌建設(shè)到校園宣講安排，從暑期實踐活動到財經(jīng)挑戰(zhàn)賽，我們在頂尖高校的聲譽正慢慢積累起來。有效的內(nèi)控管理，為“積極授權(quán)、有效行權(quán)”提供了制度性的保障。內(nèi)控推行之初，財經(jīng)被視為業(yè)務(wù)的對立面，內(nèi)控目的似乎就是為了阻止業(yè)務(wù)快速通過。全球1500名項目財務(wù)撲在合同上……目前，年平均約120萬單的員工費用報銷，員工在自助報銷的同時，機器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會計憑證； 98個國家和746個賬戶實現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準確率水平高于銀行100倍以上；在全球?qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個國家、2382個場地、14萬件固定資產(chǎn)。 獨立評價公司必須通過內(nèi)部審計或外部審計對內(nèi)控系統(tǒng)和財務(wù)報表進行獨立評價，并定期向董事會和高級管理層匯報。 賬務(wù)管理未經(jīng)許可不得擴散第3頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開公司賬務(wù)的形成、處理和報告必須符合一般公認的會計準則和公司會計政策，保障真實、公正、合法地反映公司經(jīng)營和財務(wù)狀況。6 流程、文檔記錄控制 流程管理針對關(guān)鍵性、重復(fù)性的業(yè)務(wù)和控制活動，必須制定并發(fā)布書面的流程文件，明確流程責(zé)任人，確保業(yè)務(wù)快速運作及有效控制。具體控制包括：IT規(guī)劃與組織控制，開發(fā)與維護控制，數(shù)據(jù)中心運作控制，網(wǎng)絡(luò)控制，應(yīng)用系統(tǒng)訪問、輸入、處理、輸出控制等。敏感性崗位必須定期實施輪換，以降低利益沖突、差錯和違規(guī)等問題發(fā)生的可能性?？鬃訂栔?，顏淵曰：“愿無伐善，無施勞。于是，他放棄休假，用了兩個多月的時間，在堆積成山的倉庫中找到150 多份退稅證據(jù)。存貨賬實相符項目的實施，在公司近三十年的經(jīng)營史上，首次實現(xiàn)了站點存貨的可視、可盤點、可管理。部署RFID后，固定資產(chǎn)盤點從歷時數(shù)月下降為只需數(shù)分鐘，每年減少資產(chǎn)盤點、資產(chǎn)巡檢的工作量9000人天。葛蘭素史克全球關(guān)聯(lián)交易的主管，大家敬愛的Nike papa，他曾經(jīng)主導(dǎo)了全球最大的關(guān)聯(lián)交易訴訟案件，在他以顧問身份參與我們的稅務(wù)變革項目后，我們大膽地把技術(shù)總監(jiān)的角色交給了他，事實證明，由他所主導(dǎo)的關(guān)聯(lián)交易架構(gòu)的技術(shù)方案，完全處在行業(yè)的領(lǐng)先水平。全球1500名項目財務(wù)撲在合同上……目前，年平均約120萬單的員工費用報銷，員工在自助報銷的同時，機器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會計憑證； 98個國家和746個賬戶實現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準確率水平高于銀行100倍以上；在全球?qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個國家、2382個場地、14萬件固定資產(chǎn)?！彪m然我們的文化是低調(diào)的，但財經(jīng)團隊的持續(xù)努力和點滴成就，還是相當令我們自豪，如今，我們的財經(jīng)專業(yè)能力，普遍處于行業(yè)較佳水平，個別領(lǐng)域已處于行業(yè)最佳水平。Carlos的努力和堅持，為我們從巴西稅局退回了 3000 萬美元的“冤枉錢”。站點存貨賬實一致率，從2014年的76%%；全球中心倉的賬外物料8800萬美金實現(xiàn)再利用；清理超期存貨7500萬美元；中心倉和站點存貨的貨齡結(jié)構(gòu)大幅改善；ITO同比上年提升44天；這一條條、一項項可圈可點的成績，再次證明了我們是一支“說到必將做到”的團隊。資產(chǎn)位移信息、資產(chǎn)閑置信息及時更新、共享，使我們在資產(chǎn)管理能夠有的放矢。打開思想邊界，方法在哪里，我們就在哪里在一切邊界中，最難打破的，就是無形的思維邊界。他們身上表現(xiàn)出來的艱苦奮斗精神與華為的核心價值觀高度契合，我們期待著這些年輕人能夠快速成長，綻放出耀眼的光芒。在過去的兩年里，財經(jīng)正努力打開組織邊界，引入新鮮血液，獲取全世界的優(yōu)秀人才。這些都是內(nèi)控機制“潤物細無聲”的運行過程中，實實在在帶來的經(jīng)營收益。財經(jīng)的另一個變革項目——內(nèi)控體系建設(shè)，經(jīng)過數(shù)年的努力，如今已走出了迷霧。合同談判時，現(xiàn)場參與匯損分擔(dān)機制的條款談判，即便是談判陷入僵局，仍然有禮有節(jié)、盡職盡責(zé)地維護著公司的利益。打開作業(yè)邊界，責(zé)任在哪里，我們就在哪里項目是公司經(jīng)營管理的基本細胞。2005年2009年，在華為全球賬務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一化和標準化建設(shè)中，孟晚舟主導(dǎo)建立了五個賬務(wù)共享中心，覆蓋和支撐全球的會計核算工作，并推動華為全球集中支付中心在深圳落成。歡迎關(guān)注，了解AMT“管理信息化咨詢+云服務(wù)+投資孵化”三大平臺幫助客戶實現(xiàn)價值落地的實戰(zhàn)案例；了解AMT互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型、國企改革、大數(shù)據(jù)等領(lǐng)域的前沿研究和創(chuàng)新實踐。差不多每年十月之后，財務(wù)便進入了常態(tài)化的加班，全球各個子公司的年度結(jié)賬與審計工作開始啟動，與此同時，新一年的預(yù)算編制和評審工作也在同步進行著，財務(wù)的每個組織都被這兩條主線緊緊地捆綁著，拖曳著，陷入無邊無際的數(shù)字海洋。全球1500名項目財務(wù)撲在合同上，撲在項目上，他們無處不在的努力、矢志不渝的執(zhí)著，正在世界的各個角落燃點著熠熠生輝的星星之火。雖然，項目務(wù)有了點滴的進步，但大家更明白：“到此處才行一步，望諸君莫廢半途。內(nèi)控推行之初，財經(jīng)被視為業(yè)務(wù)的對立面，內(nèi)控目的似乎就是為了阻止業(yè)務(wù)快速通過。有效的內(nèi)控管理，為“積極授權(quán)、有效行權(quán)”提供了制度性的保障。財經(jīng)的海外招聘已逐漸形成機制，從雇主品牌建設(shè)到校園宣講安排，從暑期實踐活動到財經(jīng)挑戰(zhàn)賽，我們在頂尖高校的聲譽正慢慢積累起來。在此后的一年多的時間里，我們發(fā)現(xiàn)這兩個領(lǐng)域的高端人才明顯比以前容易獲取，而且他們?nèi)谌雸F隊更平滑、更有效。在會計核算領(lǐng)域，我們積極嘗試自動化、智能化，將標準業(yè)務(wù)場景的會計核算工作交給機器完成。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。24小時系統(tǒng)自動滾動調(diào)度結(jié)賬數(shù)據(jù)，170+系統(tǒng)無縫銜接，每小時處理4000萬行數(shù)據(jù)，共享中心“日不落”地循環(huán)結(jié)賬，以最快的速度支撐著130+代表處經(jīng)營數(shù)據(jù)的及時獲取。這是怎樣的努力，又是怎樣的付出？！傳統(tǒng)的財務(wù)服務(wù)，早已不再是我們孜孜以求的目標。出