【正文】 生于1972年，畢業(yè)于華中理工大學(xué)。對于在170個國家實現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來說，800萬美元的現(xiàn)金流滾動預(yù)測偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。如今的我們，早已超越了基礎(chǔ)財務(wù)服務(wù)的范疇，ICT行業(yè)的先進(jìn)工具和方法，正裝備著我們的隊伍，創(chuàng)造著無限的活力。基于大數(shù)據(jù)模型，由計算機(jī)進(jìn)行上萬次數(shù)據(jù)演算和模型迭代，經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預(yù)測。賬務(wù)核算已經(jīng)實現(xiàn)了全球7*24小時循環(huán)結(jié)賬機(jī)制，充分利用了我們共享中心的時差優(yōu)勢，在同一數(shù)據(jù)平臺、同一結(jié)賬規(guī)則下，共享中心接力傳遞結(jié)賬作業(yè)，極大縮短了結(jié)賬的日歷天數(shù)。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯。新年來臨之際，讓我借用舒婷的這首小詩，做為新年致辭的結(jié)束語吧，送給奮斗在世界各地的財經(jīng)小伙伴們，感謝大家持之以恒的每分努力，更感謝大家永不言敗的奮斗之心，我相信，我們既不會是攀援的凌霄花，也不是癡情的鳥兒，我們是高昂挺拔的木棉！……我必須是你近旁的一株木棉，做為樹的形象和你站在一起，根，緊握在地下，葉，相觸在云里，……你有你的銅枝鐵干，像刀，像劍，也像戟，我有我的紅碩花朵，像沉重的嘆息，又像英勇的火炬，我們分擔(dān)寒潮、風(fēng)雷、霹靂，我們共享霧靄、流嵐、虹霓，…… 來年，我們依然更加努力，我們依然可以驕傲！本文內(nèi)容及觀點僅供參考，不構(gòu)成任何投資建議。 資源運(yùn)用各級組織必須綜合考慮成本效益及投入產(chǎn)出，合理分配人、財、物等資源，降低成本，減少浪費(fèi)，提高資源使用效率。在危機(jī)發(fā)生和處理過程中，必須采取一切合適的措施，將危機(jī)轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)遇。 文檔記錄的管理所有經(jīng)營活動和重要事項必須進(jìn)行記錄，確保其真實、及時、完整和可追溯。KPI數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確。出生于1972年，畢業(yè)于華中理工大學(xué)。對于在170個國家實現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來說，800萬美元的現(xiàn)金流滾動預(yù)測偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。M代表處內(nèi)控團(tuán)隊推行自動化驗收、開票與核銷系統(tǒng)，以提升OTC流程的作業(yè)質(zhì)量，使得開票時間從80分鐘縮短至10分鐘，客戶拒票率下降98%。打開組織邊界，人才在哪里，我們就在哪里一個組織，必須在開放的耗散結(jié)構(gòu)中，勇敢地開枝散葉，積極地吸收新能量，才能獲得持續(xù)不斷的成長原動力。曾經(jīng)，他們憑借著扎實的成績和優(yōu)秀的品格考入世界名校，他們在異國他鄉(xiāng)獨立生活，努力求知。打破組織邊界，引入“不帶華為工卡的同僚”，無論你是雇員，還是顧問，無論你是全職，還是兼職，我們都將非常開放地合作，“一切為了勝利”，是我們唯一的目標(biāo)。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動上報一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況。打開能力邊界，工匠在哪里，我們就在哪里財經(jīng)團(tuán)隊的每個成長腳印里，總有說不完、數(shù)不清的動人故事，鍥而不舍、艱苦奮斗、精益求精的工匠精神，支撐著整個組織的前進(jìn)。巴西的稅務(wù)專員Carlos 發(fā)現(xiàn)，按照INSS的規(guī)定，已交納的社保稅可以申請抵扣。從合同概算到項目回款、從產(chǎn)品規(guī)劃到市場分析、從出差申請到費(fèi)用報銷、從資產(chǎn)管理到存貨管理、從銷售融資談判到融資規(guī)劃落地、從稅務(wù)籌劃到定價設(shè)計……，伴隨公司的成長，財經(jīng)組織從“非常落后”走到了“比較落后”，又從“比較落后”走到了“有點先進(jìn)”。第2條 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全、完整。第3章貨幣資金的內(nèi)控制度第1節(jié) 現(xiàn)金內(nèi)控制度第1條 現(xiàn)金的收付由公司專職出納負(fù)責(zé)，不得多人管理現(xiàn)金的收付，以免責(zé)任不清。第9條 各公司必須用保險柜保管現(xiàn)金。第14條 空白支票禁止提前加蓋印章。第6條 出納原則上不應(yīng)簽發(fā)蓋有印鑒的空白支票，如工作需要，也應(yīng)控制其份數(shù)。第2條 財務(wù)部門根據(jù)人事管理部門開具的聘用臨時工姓名、工資數(shù)額及有關(guān)補(bǔ)助認(rèn)真核對臨時工工資情況。第3條 各種材料物資應(yīng)妥善保管、按品名、規(guī)格定位堆放，并掛貼標(biāo)簽，以便賬實核對。第8條 如需超過限額領(lǐng)料，領(lǐng)用部門應(yīng)說明原因，并經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部門和材料部門領(lǐng)導(dǎo)審核同意，才能補(bǔ)發(fā)追加領(lǐng)料。第2條 生產(chǎn)車間加工完畢的產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)量檢驗部門檢驗合格并簽字后，填制產(chǎn)成品交庫單，連同產(chǎn)品交成品庫點收，車間和成品倉庫的經(jīng)手人應(yīng)在交庫單上簽字，作為產(chǎn)品入庫的憑證。應(yīng)由開票人以外的人員復(fù)核其所填內(nèi)容，是否與購貨單位的定貨單或合同一致。第4節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)控制度第1條 各公司固定資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門及財務(wù)部門共同管理，各司其職。使用年規(guī)定：房屋建筑為20—30年，機(jī)器設(shè)備為5—10年，工具、辦公家具等為5年，交通工具為4年，電子設(shè)備為3年。第2條 采購部門將批準(zhǔn)的采購計劃副本轉(zhuǎn)材料倉庫保管員存檔，作為日后驗收的依據(jù)。第8條 財會部門根據(jù)有關(guān)材料總賬，對倉庫明細(xì)賬進(jìn)行控制。收款人應(yīng)核對單價是否有誤，并驗算數(shù)量乘單價是否與金額相符，大小寫是否相符，核對無誤后收入現(xiàn)金，并在發(fā)票聯(lián)及提貨單上加蓋現(xiàn)金收訖章。第8條 草擬合同，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批賒銷業(yè)務(wù)。在采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式時，憑發(fā)票、運(yùn)單等憑證向購貨方取得匯票，同時編制記賬憑證。第6章 附則第1條 本制度由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。若因其他原因購貨方要求折讓，應(yīng)規(guī)定銷貨折讓的批準(zhǔn)權(quán)限，由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批意見后財務(wù)部門才能據(jù)以記賬。發(fā)票開好后應(yīng)交由另一人審核發(fā)票內(nèi)容是否填寫完整，有無錯誤?？蛻舫鍪境鲩T條或發(fā)票。第2條 開票員負(fù)責(zé)根據(jù)銷售部門出庫提貨單開發(fā)票。第5條 采購部門收到倉庫轉(zhuǎn)來的驗收單（或入庫單）和發(fā)票賬單后，進(jìn)一步與合同、采購計劃核對相符，簽章送財會部門。第5章 供銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第1節(jié) 供應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第1條 申請購貨的部門提出采購單，經(jīng)采購部門審核報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后匯總編制采購計劃，再與供貨單位簽訂供貨合同或開出購貨定單，組織采購。第5條 建立臨時性租入固定資產(chǎn)備查簿。第3節(jié) 在產(chǎn)品及半成品內(nèi)控制度第1條 外購半成品的管理，視同材料處理，由材料部門負(fù)責(zé)。對銷貨退回的產(chǎn)品，也應(yīng)及時送交成品庫驗收入庫手續(xù)。第10條 倉庫保管員負(fù)責(zé)稽核所經(jīng)管的材料帳卡和實物數(shù)量相符。對易揮發(fā)的物資應(yīng)經(jīng)常注意加蓋密封。第6條 審查銀行劃卡數(shù)與工資明細(xì)數(shù)及匯總第7條 各職工工資發(fā)到個人后，應(yīng)及時讓領(lǐng)款人在工資表中簽字或蓋章。第2條 對于金額巨大的有價證券，公司應(yīng)租用金融機(jī)構(gòu)的保險箱儲存。第2條 出納員應(yīng)及時根據(jù)當(dāng)日資金業(yè)務(wù)編制資金日報表。出差人員必須在返回后3日內(nèi)至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，借款無法核算的，應(yīng)說明理由并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第5條 遵守銀行規(guī)定的庫存限額。第6條 涵蓋本公司內(nèi)部設(shè)計會計工作的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。新年來臨之際，讓我借用舒婷的這首小詩，做為新年致辭的結(jié)束語吧，送給奮斗在世界各地的財經(jīng)小伙伴們，感謝大家持之以恒的每分努力，更感謝大家永不言敗的奮斗之心，我相信，我們既不會是攀援的凌霄花，也不是癡情的鳥兒，我們是高昂挺拔的木棉！……我必須是你近旁的一株木棉，做為樹的形象和你站在一起，根，緊握在地下，葉，相觸在云里，……你有你的銅枝鐵干，像刀，像劍，也像戟，我有我的紅碩花朵，像沉重的嘆息，又像英勇的火炬，我們分擔(dān)寒潮、風(fēng)雷、霹靂，我們共享霧靄、流嵐、虹霓，…… 來年，我們依然更加努力，我們依然可以驕傲！第五篇：財務(wù)內(nèi)控制度重慶某汽車電子有限公司財務(wù)會計內(nèi)部控制制度第1章總則第1條 為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，便于公司審計工作的開展，加強(qiáng)公司各管理崗位的責(zé)任心，維護(hù)公司財經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯。賬務(wù)核算已經(jīng)實現(xiàn)了全球7*24小時循環(huán)結(jié)賬機(jī)制，充分利用了我們共享中心的時差優(yōu)勢，在同一數(shù)據(jù)平臺、同一結(jié)賬規(guī)則下，共享中心接力傳遞結(jié)賬作業(yè)，極大縮短了結(jié)賬的日歷天數(shù)?；诖髷?shù)據(jù)模型，由計算機(jī)進(jìn)行上萬次數(shù)據(jù)演算和模型迭代，經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預(yù)測。如今的我們，早已超越了基礎(chǔ)財務(wù)服務(wù)的范疇，ICT行業(yè)的先進(jìn)工具和方法，正裝備著我們的隊伍，創(chuàng)造著無限的活力。2015年，稅務(wù)規(guī)劃團(tuán)隊、關(guān)聯(lián)交易團(tuán)隊整體搬遷倫敦。現(xiàn)在華為財經(jīng)團(tuán)隊來自牛津、劍橋、哈佛、耶魯?shù)戎髮W(xué)的優(yōu)秀學(xué)生有數(shù)百名，他們正逐漸成為我們的新生力量。改善經(jīng)營、優(yōu)化作業(yè)，我們是潤滑劑；分權(quán)制衡、數(shù)據(jù)透明，我們是制動器。十年磨一劍，如今，我們的內(nèi)控意識、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)控能力已浸入到各個業(yè)務(wù)活動之中，業(yè)務(wù)在哪兒，內(nèi)控就在哪兒，形成了以“流程責(zé)任和組織責(zé)任”為基礎(chǔ)的全球內(nèi)控管理體系。比如：現(xiàn)在華為財經(jīng)團(tuán)隊來自牛津、劍橋、哈佛、耶魯?shù)戎髮W(xué)的優(yōu)秀學(xué)生有數(shù)百名。 持續(xù)性監(jiān)控管理層必須始終對內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控，分析存在的問題，并落實改進(jìn)措施，保障內(nèi)控系統(tǒng)的有效性。實際數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期與預(yù)算和預(yù)測進(jìn)行比較分析，對于重大出入必須予以說明、調(diào)查和處理。 才能與培訓(xùn)管理層必須確定、監(jiān)督并確保員工具備能夠滿足崗位的才能與培訓(xùn)要求。IT控制對IT建設(shè)及運(yùn)作、IT服務(wù)提供等過程，必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂疲源_保公司所有業(yè)務(wù)在高質(zhì)量的IT服務(wù)下正常、高效運(yùn)作，同時保障各級信息的完整性、保密性、可用性和有效性。一般而言，授權(quán)、批準(zhǔn)、處理、記錄、保管和監(jiān)控等職責(zé)應(yīng)予以劃分。從合同概算到項目回款、從產(chǎn)品規(guī)劃到市場分析、從出差申請到費(fèi)用報銷、從資產(chǎn)管理到存貨管理、從銷售融資談判到融資規(guī)劃落地、從稅務(wù)籌劃到定價設(shè)計……，伴隨公司的成長，財經(jīng)組織從“非常落后”走到了“比較落后”，又從“比較落后”走到了“有點先進(jìn)”。巴西的稅務(wù)專員Carlos 發(fā)現(xiàn)，按照INSS的規(guī)定，已交納的社保稅可以申請抵扣。打開能力邊界，工匠在哪里，我們就在哪里財經(jīng)團(tuán)隊的每個成長腳印里，總有說不完、數(shù)不清的動人故事，鍥而不舍、艱苦奮斗、精益求精的工匠精神，支撐著整個組織的前進(jìn)。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動上報一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況。打破組織邊界，引入“不帶華為工卡的同僚”，無論你是雇員，還是顧問，無論你是全職，還是兼職，我們都將非常開放地合作，“一切為了勝利”