【正文】 產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個(gè)國(guó)家、2382個(gè)場(chǎng)地、14萬(wàn)件固定資產(chǎn)。在資金規(guī)劃領(lǐng)域的四個(gè)大數(shù)據(jù)項(xiàng)目，展現(xiàn)出令人驚訝的創(chuàng)造力，“經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流預(yù)測(cè)”和“分幣種現(xiàn)金流預(yù)測(cè)”的大數(shù)據(jù)項(xiàng)目已正式上線應(yīng)用。與機(jī)器共舞如此美妙！數(shù)字予機(jī)器以溫度，其驚喜猶如燃情的歲月。2014年，我們向公司承諾，用三年時(shí)間做到全球存貨賬實(shí)相符，“言必行、行必果”，如今，我們兌現(xiàn)了自己當(dāng)初的承諾。還有，按產(chǎn)品、區(qū)域、BG、客戶群等維度分別出具責(zé)任中心經(jīng)營(yíng)報(bào)告，這些報(bào)告都可以在五天之內(nèi)高質(zhì)量輸出?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個(gè)章，每15秒就要蓋一個(gè)章，以至于端著飯碗時(shí)手會(huì)不停地顫抖。財(cái)經(jīng)已經(jīng)融入公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。正如舒婷在《致橡樹》里寫的一樣，財(cái)經(jīng)組織與業(yè)務(wù)組織的關(guān)系，就像橡樹與木棉那樣，既相互獨(dú)立、又相互依偎。曾十分低調(diào)，直到2013年被集中曝光。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動(dòng)上報(bào)一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流已實(shí)現(xiàn)12個(gè)月定長(zhǎng)的滾動(dòng)預(yù)測(cè)。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒(méi)有一分錢的差錯(cuò)。打開思想邊界，方法在哪里，我們就在哪里在一切邊界中，最難打破的，就是無(wú)形的思維邊界。目前，年平均約120萬(wàn)單的員工費(fèi)用報(bào)銷，員工在自助報(bào)銷的同時(shí)，機(jī)器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會(huì)計(jì)憑證；98個(gè)國(guó)家和746個(gè)賬戶實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準(zhǔn)確率水平高于銀行100倍以上；在AP領(lǐng)域的四個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景上，我們啟用了計(jì)算機(jī)自行處理，試點(diǎn)半年來(lái)，通過(guò)手工作業(yè)進(jìn)行并行校驗(yàn)，其結(jié)果證明準(zhǔn)確率為100%。資產(chǎn)位移信息、資產(chǎn)閑置信息及時(shí)更新、共享，使我們?cè)谫Y產(chǎn)管理能夠有的放矢。對(duì)于在170個(gè)國(guó)家實(shí)現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來(lái)說(shuō)，800萬(wàn)美元的現(xiàn)金流滾動(dòng)預(yù)測(cè)偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。站點(diǎn)存貨賬實(shí)一致率，從2014年的76%%；全球中心倉(cāng)的賬外物料8800萬(wàn)美金實(shí)現(xiàn)再利用；清理超期存貨7500萬(wàn)美元；中心倉(cāng)和站點(diǎn)存貨的貨齡結(jié)構(gòu)大幅改善；ITO同比上年提升44天；這一條條、一項(xiàng)項(xiàng)可圈可點(diǎn)的成績(jī)，再次證明了我們是一支“說(shuō)到必將做到”的團(tuán)隊(duì)。全球259家子公司均要按照本地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，分別出具三種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)告。Carlos的努力和堅(jiān)持，為我們從巴西稅局退回了 3000 萬(wàn)美元的“冤枉錢”。那個(gè)駝著背、彎著腰、端著水杯、戴著老花眼鏡的賬房先生，絕不再是我們的形象代言?！彪m然我們的文化是低調(diào)的，但財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)的持續(xù)努力和點(diǎn)滴成就，還是相當(dāng)令我們自豪，如今，我們的財(cái)經(jīng)專業(yè)能力，普遍處于行業(yè)較佳水平，個(gè)別領(lǐng)域已處于行業(yè)最佳水平。第三篇：華為內(nèi)控基本準(zhǔn)則內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開華為司發(fā)【2004】 號(hào)《關(guān)于下發(fā)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)控要求的通知》附件二內(nèi)控基本原則下列內(nèi)控基本原則適用于公司所有業(yè)務(wù)，所有組織必須予以遵從。 權(quán)責(zé)分配必須根據(jù)組織目標(biāo)的分解，明確各職位的責(zé)任與權(quán)力，并定期審視其合理性和執(zhí)行效果。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)公司的各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)，必須實(shí)施相應(yīng)的控制措施，包括但不限于定期清點(diǎn)、未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第1頁(yè), 共4頁(yè)內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開申請(qǐng)專利、登記版權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)等，以防知識(shí)產(chǎn)權(quán)的丟失、被侵犯或破壞。風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)管理各級(jí)主管應(yīng)當(dāng)圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理及預(yù)警機(jī)制，不斷識(shí)別和分析內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍，采取相應(yīng)的控制措施。 商業(yè)行為準(zhǔn)則員工必須遵守公司的商業(yè)行為準(zhǔn)則，并定期確認(rèn)對(duì)商業(yè)行為準(zhǔn)則的遵守。各級(jí)組織的流程必須符合公司的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)行為準(zhǔn)則等政策，不得與之相沖突，并視情況制定具體環(huán)節(jié)的操作指導(dǎo)書和例外處理程序。任何人不得直接或間接偽造、破壞公司的任何文檔和記錄。必須定期進(jìn)行獨(dú)立的賬實(shí)、賬賬核對(duì)，對(duì)于重大出入必須予以調(diào)查和處理。管理層必須確保員工清楚理解其在內(nèi)控系統(tǒng)中的角色和職責(zé)，并鼓勵(lì)員工主動(dòng)報(bào)告內(nèi)控缺陷和優(yōu)化建議。對(duì)于審計(jì)人員提出的控制漏洞和改善建議，各級(jí)管理層必須主動(dòng)采取有效措施。曾十分低調(diào)，直到2013年被集中曝光。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動(dòng)上報(bào)一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流已實(shí)現(xiàn)12個(gè)月定長(zhǎng)的滾動(dòng)預(yù)測(cè)。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒(méi)有一分錢的差錯(cuò)。在混沌和迷茫中，我們漸漸找準(zhǔn)了自己的定位，提出“內(nèi)控價(jià)值要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)結(jié)果改善上”的管理目標(biāo)，并沿著這個(gè)目標(biāo)把內(nèi)控工作揉細(xì)了、掰碎了，一個(gè)一個(gè)區(qū)域、一個(gè)一個(gè)組織逐個(gè)講解、逐個(gè)溝通、逐個(gè)松土，逐個(gè)確定本領(lǐng)域、本組織的內(nèi)控工作目標(biāo)。這些都是內(nèi)控機(jī)制“潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲”的運(yùn)行過(guò)程中，實(shí)實(shí)在在帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)收益。讓聽得見炮火的組織，敢于行權(quán)、積極行權(quán)；讓看得見全局的組織，合理授權(quán)、有效控制；這才是我們想要的管理和控制機(jī)制。在過(guò)去的兩年里，財(cái)經(jīng)正努力打開組織邊界，引入新鮮血液，獲取全世界的優(yōu)秀人才。2016，財(cái)經(jīng)招聘了近340名留學(xué)生，占我們今年校園招指標(biāo)的38%。他們身上表現(xiàn)出來(lái)的艱苦奮斗精神與華為的核心價(jià)值觀高度契合，我們期待著這些年輕人能夠快速成長(zhǎng)，綻放出耀眼的光芒。這些在行業(yè)內(nèi)極富專業(yè)影響力的專家們，拉動(dòng)我們的專業(yè)稅務(wù)能力建設(shè)快速走上新臺(tái)階。打開思想邊界，方法在哪里，我們就在哪里在一切邊界中，最難打破的，就是無(wú)形的思維邊界。目前，年平均約120萬(wàn)單的員工費(fèi)用報(bào)銷，員工在自助報(bào)銷的同時(shí)，機(jī)器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會(huì)計(jì)憑證；98個(gè)國(guó)家和746個(gè)賬戶實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準(zhǔn)確率水平高于銀行100倍以上；在AP領(lǐng)域的四個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景上，我們啟用了計(jì)算機(jī)自行處理，試點(diǎn)半年來(lái)，通過(guò)手工作業(yè)進(jìn)行并行校驗(yàn)，其結(jié)果證明準(zhǔn)確率為100%。資產(chǎn)位移信息、資產(chǎn)閑置信息及時(shí)更新、共享，使我們?cè)谫Y產(chǎn)管理能夠有的放矢。對(duì)于在170個(gè)國(guó)家實(shí)現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來(lái)說(shuō)，800萬(wàn)美元的現(xiàn)金流滾動(dòng)預(yù)測(cè)偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。站點(diǎn)存貨賬實(shí)一致率，從2014年的76%%；全球中心倉(cāng)的賬外物料8800萬(wàn)美金實(shí)現(xiàn)再利用；清理超期存貨7500萬(wàn)美元；中心倉(cāng)和站點(diǎn)存貨的貨齡結(jié)構(gòu)大幅改善；ITO同比上年提升44天；這一條條、一項(xiàng)項(xiàng)可圈可點(diǎn)的成績(jī)，再次證明了我們是一支“說(shuō)到必將做到”的團(tuán)隊(duì)。全球259家子公司均要按照本地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，分別出具三種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)告。Carlos的努力和堅(jiān)持，為我們從巴西稅局退回了 3000 萬(wàn)美元的“冤枉錢”。那個(gè)駝著背、彎著腰、端著水杯、戴著老花眼鏡的賬房先生，絕不再是我們的形象代言。”雖然我們的文化是低調(diào)的，但財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)的持續(xù)努力和點(diǎn)滴成就，還是相當(dāng)令我們自豪，如今，我們的財(cái)經(jīng)專業(yè)能力，普遍處于行業(yè)較佳水平，個(gè)別領(lǐng)域已處于行業(yè)最佳水平。第3條 本制度適用范圍：集團(tuán)公司及各下屬子、分公司。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)該遵循的原則：第4條 符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度及本公司的實(shí)際情況。第8條 遵守成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第3條 不得“坐支”現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)天解入開戶銀行。第7條 由個(gè)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管組織對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金每月至少盤點(diǎn)一次，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立即查明原因，分清責(zé)任，并由負(fù)責(zé)人賠償損失。第10條 遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和結(jié)算起點(diǎn)，超過(guò)起點(diǎn)的支出應(yīng)使用支票支付。第12條 未經(jīng)批準(zhǔn)，不得使用與借款內(nèi)容相左的單據(jù)辦理借款核銷手續(xù)。如收據(jù)、發(fā)票、費(fèi)用單據(jù)等。第4條 妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入、發(fā)出和注銷情況?？瞻字笔褂煤髴?yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門記賬和注銷。第4條 對(duì)于未到期的商業(yè)承兌票據(jù)及銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓，視同貨幣資金處理，必須辦理有效審批手續(xù)后方可進(jìn)行。第4條 核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)扣款是否正確。第4章 實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)控制度第1節(jié) 原材料內(nèi)控制度第1條 公司應(yīng)設(shè)立或租用專門的倉(cāng)庫(kù)由專人保管材料物資。第5條 實(shí)行定期盤存制度，每月至少盤點(diǎn)一次，并與材料帳卡的賬面結(jié)余數(shù)核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤存報(bào)告單報(bào)本部門相財(cái)務(wù)部門據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。第7條 對(duì)各種材料物資的領(lǐng)用和發(fā)出，必須按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管同時(shí)應(yīng)在備查登記簿中予以登記，加工完成驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)要注銷記錄。第11條 對(duì)于邊角料應(yīng)做到合理回收，加強(qiáng)材料的綜合利用。月末各方的合計(jì)數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級(jí)核對(duì)相符。一份由銷售部門存查記賬，一份由成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨記賬，一份送財(cái)務(wù)部門收款、記賬。第8條 倉(cāng)庫(kù)保管等直接經(jīng)手銷售的人員，不得兼管與銷售有關(guān)的賬簿（如銷售、應(yīng)收銷貨款）的記賬工作。第3條 委托外單位加工的自制半成品，發(fā)出和收回時(shí)的處理手續(xù)比照委托外單位加工的材料處理。第3條 對(duì)投出固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、評(píng)估值應(yīng)及時(shí)反映。第7條 外單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和保管。第9條 在會(huì)計(jì)決算前，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，以查明資產(chǎn)實(shí)物狀況。請(qǐng)購(gòu)單和采購(gòu)計(jì)劃中應(yīng)填明所購(gòu)貨物品名、規(guī)格、數(shù)量、計(jì)劃價(jià)格及質(zhì)量要求等內(nèi)容。對(duì)有特殊技術(shù)要求的材料物資應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，檢驗(yàn)合格后方可填制驗(yàn)收單。第7條 若收到的材料在數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等方面與合同、發(fā)票不符，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定辦理部門拒付或全部拒付手續(xù)，材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)所到材料暫時(shí)另行代管。第2節(jié) 銷貨業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度一、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第1條 銷售部門根據(jù)購(gòu)貨單位的定貨單或銷貨合同開出一式三份出庫(kù)提貨單。第3條 收款員收款?？蛻舫痔嶝泦温?lián)（三聯(lián)式則用發(fā)票代替）向倉(cāng)庫(kù)取貨。收款人將收入現(xiàn)金總數(shù)與發(fā)票存根聯(lián)合計(jì)數(shù)核對(duì)無(wú)誤后將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)部門出納，并由會(huì)計(jì)編制收款憑證入賬。第9條 購(gòu)銷雙方在合同上簽字并加蓋公章方能生效。第11條 發(fā)出貨物，取得貨運(yùn)部門運(yùn)單。第14條 若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回，則沖減應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)。第17條 對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)在款項(xiàng)到期前由銷售部門負(fù)責(zé)辦理有關(guān)函證手續(xù)，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬到期時(shí)的催收和逾期款項(xiàng)的交涉與催收工作。重慶某汽車電子有限公司2013年月日