【正文】 第17條 對應(yīng)收賬款應(yīng)在款項到期前由銷售部門負(fù)責(zé)辦理有關(guān)函證手續(xù)，負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬到期時的催收和逾期款項的交涉與催收工作。第11條 發(fā)出貨物，取得貨運部門運單。收款人將收入現(xiàn)金總數(shù)與發(fā)票存根聯(lián)合計數(shù)核對無誤后將款項交財會部門出納，并由會計編制收款憑證入賬。第3條 收款員收款。第7條 若收到的材料在數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等方面與合同、發(fā)票不符，財務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定辦理部門拒付或全部拒付手續(xù)，材料倉庫應(yīng)對所到材料暫時另行代管。請購單和采購計劃中應(yīng)填明所購貨物品名、規(guī)格、數(shù)量、計劃價格及質(zhì)量要求等內(nèi)容。第7條 外單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進行賬務(wù)處理和保管。第3條 委托外單位加工的自制半成品，發(fā)出和收回時的處理手續(xù)比照委托外單位加工的材料處理。一份由銷售部門存查記賬，一份由成品倉庫發(fā)貨記賬，一份送財務(wù)部門收款、記賬。第11條 對于邊角料應(yīng)做到合理回收，加強材料的綜合利用。第7條 對各種材料物資的領(lǐng)用和發(fā)出，必須按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。第4章 實物資產(chǎn)內(nèi)控制度第1節(jié) 原材料內(nèi)控制度第1條 公司應(yīng)設(shè)立或租用專門的倉庫由專人保管材料物資。第4條 對于未到期的商業(yè)承兌票據(jù)及銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓，視同貨幣資金處理，必須辦理有效審批手續(xù)后方可進行。第4條 妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。第12條 未經(jīng)批準(zhǔn)，不得使用與借款內(nèi)容相左的單據(jù)辦理借款核銷手續(xù)。第7條 由個公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或會計主管組織對庫存現(xiàn)金每月至少盤點一次，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要立即查明原因，分清責(zé)任，并由負(fù)責(zé)人賠償損失。第8條 遵守成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第3條 本制度適用范圍：集團公司及各下屬子、分公司。那個駝著背、彎著腰、端著水杯、戴著老花眼鏡的賬房先生，絕不再是我們的形象代言。全球259家子公司均要按照本地會計準(zhǔn)則、中國會計準(zhǔn)則、國際會計準(zhǔn)則的要求，分別出具三種會計準(zhǔn)則下的財務(wù)報告。對于在170個國家實現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來說，800萬美元的現(xiàn)金流滾動預(yù)測偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。目前，年平均約120萬單的員工費用報銷，員工在自助報銷的同時，機器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會計憑證；98個國家和746個賬戶實現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準(zhǔn)確率水平高于銀行100倍以上；在AP領(lǐng)域的四個業(yè)務(wù)場景上，我們啟用了計算機自行處理，試點半年來，通過手工作業(yè)進行并行校驗，其結(jié)果證明準(zhǔn)確率為100%。這些在行業(yè)內(nèi)極富專業(yè)影響力的專家們，拉動我們的專業(yè)稅務(wù)能力建設(shè)快速走上新臺階。2016，財經(jīng)招聘了近340名留學(xué)生，占我們今年校園招指標(biāo)的38%。讓聽得見炮火的組織，敢于行權(quán)、積極行權(quán)；讓看得見全局的組織，合理授權(quán)、有效控制；這才是我們想要的管理和控制機制。在混沌和迷茫中，我們漸漸找準(zhǔn)了自己的定位，提出“內(nèi)控價值要體現(xiàn)在經(jīng)營結(jié)果改善上”的管理目標(biāo)，并沿著這個目標(biāo)把內(nèi)控工作揉細(xì)了、掰碎了，一個一個區(qū)域、一個一個組織逐個講解、逐個溝通、逐個松土，逐個確定本領(lǐng)域、本組織的內(nèi)控工作目標(biāo)。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動上報一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況；經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預(yù)測。對于審計人員提出的控制漏洞和改善建議，各級管理層必須主動采取有效措施。必須定期進行獨立的賬實、賬賬核對，對于重大出入必須予以調(diào)查和處理。各級組織的流程必須符合公司的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)行為準(zhǔn)則等政策，不得與之相沖突，并視情況制定具體環(huán)節(jié)的操作指導(dǎo)書和例外處理程序。風(fēng)險控制 風(fēng)險管理各級主管應(yīng)當(dāng)圍繞經(jīng)營目標(biāo)，建立風(fēng)險管理及預(yù)警機制，不斷識別和分析內(nèi)、外部風(fēng)險因素，對不可接受的風(fēng)險范圍，采取相應(yīng)的控制措施。 權(quán)責(zé)分配必須根據(jù)組織目標(biāo)的分解，明確各職位的責(zé)任與權(quán)力，并定期審視其合理性和執(zhí)行效果?！彪m然我們的文化是低調(diào)的，但財經(jīng)團隊的持續(xù)努力和點滴成就，還是相當(dāng)令我們自豪，如今，我們的財經(jīng)專業(yè)能力，普遍處于行業(yè)較佳水平，個別領(lǐng)域已處于行業(yè)最佳水平。Carlos的努力和堅持，為我們從巴西稅局退回了 3000 萬美元的“冤枉錢”。站點存貨賬實一致率，從2014年的76%%；全球中心倉的賬外物料8800萬美金實現(xiàn)再利用；清理超期存貨7500萬美元；中心倉和站點存貨的貨齡結(jié)構(gòu)大幅改善；ITO同比上年提升44天；這一條條、一項項可圈可點的成績，再次證明了我們是一支“說到必將做到”的團隊。資產(chǎn)位移信息、資產(chǎn)閑置信息及時更新、共享，使我們在資產(chǎn)管理能夠有的放矢。打開思想邊界，方法在哪里，我們就在哪里在一切邊界中，最難打破的，就是無形的思維邊界。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動上報一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況；經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預(yù)測。正如舒婷在《致橡樹》里寫的一樣，財經(jīng)組織與業(yè)務(wù)組織的關(guān)系，就像橡樹與木棉那樣，既相互獨立、又相互依偎?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個章，每15秒就要蓋一個章，以至于端著飯碗時手會不停地顫抖。2014年，我們向公司承諾，用三年時間做到全球存貨賬實相符，“言必行、行必果”，如今，我們兌現(xiàn)了自己當(dāng)初的承諾。在資金規(guī)劃領(lǐng)域的四個大數(shù)據(jù)項目，展現(xiàn)出令人驚訝的創(chuàng)造力，“經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)測”和“分幣種現(xiàn)金流預(yù)測”的大數(shù)據(jù)項目已正式上線應(yīng)用。只有打破思維模式的禁錮，積極嘗試新方法、新工具；突破作業(yè)習(xí)慣的邊界，努力嘗試新角度、新立場，才能跟上這個瞬息萬變的時代。與此同時，我們貼近人才建組織，貼近人才建能力。2014年11月，集團財經(jīng)首次在英國嘗試開展財經(jīng)專場招聘會，邁出主動拓展海外人才的第一步。當(dāng)龐大機器運轉(zhuǎn)之時，內(nèi)控既是潤滑劑，又是制動器。2007年，內(nèi)控管理作為IFS的子項目，開啟了從零起步的變革大門。合同簽約后，一刻也不松懈地投入到回款跟蹤上，跟蹤交付計劃，跟蹤客戶付款計劃，主動協(xié)調(diào)兩邊的工作效率和工作進展，有效地關(guān)閉了外匯風(fēng)險敞口。項目財務(wù)隊伍已經(jīng)持續(xù)建設(shè)了三年多，今年，各個區(qū)域還給我們補充了不少項目財務(wù)人員，在“形似”上，項目的財務(wù)人員配置已基本到位；在“神似”上，我們距離管理層的期望還很遠(yuǎn)。2007年始，孟晚舟負(fù)責(zé)實施華為集成財經(jīng)服務(wù)的變革項目，該項目實施能為各級經(jīng)營組織提供更完善、更準(zhǔn)確、更有價值的財務(wù)數(shù)據(jù)，促使華為持續(xù)為客戶提供高品質(zhì)的綜合解決方案。第一篇：華為財務(wù)和內(nèi)控華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了！華為CFO孟晚舟2017新年致辭！20170109 AMTGROUP AMTGROUP AMTGROUP 微信號AMTGroup 功能介紹 AMT 是中國領(lǐng)先的“管理+IT”咨詢服務(wù)機構(gòu)。新年致辭全文年末，財務(wù)例行陷入一片忙亂之中，大量的數(shù)據(jù)要看、要算、要管、要分析、要核對、要測算。雖然，項目財務(wù)的整體能力還處在半山腰，不過，比比三年前還在山腳的那個我們，還是值得小小地自我激勵一下。看庭前花開花落，望天空云卷云舒。十年磨一劍，如今，我們的內(nèi)控意識、內(nèi)控機制、內(nèi)控能力已浸入到各個業(yè)務(wù)活動之中，業(yè)務(wù)在哪兒，內(nèi)控就在哪兒，形成了以“流程責(zé)任和組織責(zé)任”為基礎(chǔ)的全球內(nèi)控管理體系。改善經(jīng)營、優(yōu)化作業(yè)，我們是潤滑劑；分權(quán)制衡、數(shù)據(jù)透明，我們是制動器?，F(xiàn)在華為財經(jīng)團隊來自牛津、劍橋、哈佛、耶魯?shù)戎髮W(xué)的優(yōu)秀學(xué)生有數(shù)百名，他們正逐漸成為我們的新生力量。2015年，稅務(wù)規(guī)劃團隊、關(guān)聯(lián)交易團隊整體搬遷倫敦。如今的我們，早已超越了基礎(chǔ)財務(wù)服務(wù)的范疇，ICT行業(yè)的先進工具和方法，正裝備著我們的隊伍，創(chuàng)造著無限的活力?；诖髷?shù)據(jù)模型，由計算機進行上萬次數(shù)據(jù)演算和模型迭代，經(jīng)營性現(xiàn)金流已實現(xiàn)12個月定長的滾動預(yù)測。賬務(wù)核算已經(jīng)實現(xiàn)了全球7*24小時循環(huán)結(jié)賬機制，充分利用了我們共享中心的時差優(yōu)勢，在同一數(shù)據(jù)平臺、同一結(jié)賬規(guī)則下，共享中心接力傳遞結(jié)賬作業(yè)，極大縮短了結(jié)賬的日歷天數(shù)。然而，既使是這樣的高強度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯。第二篇：震驚!華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了震驚！華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了孟晚舟，任正非之女、華為CFO。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。只有打破思維模式的禁錮，積極嘗試新方法、新工具；突破作業(yè)習(xí)慣的邊界，努力嘗試新角度、新立場，才能跟上這個瞬息萬變的時代。在資金規(guī)劃領(lǐng)域的四個大數(shù)據(jù)項目，展現(xiàn)出令人驚訝的創(chuàng)造力，“經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)測”和“分幣種現(xiàn)金流預(yù)測”的大數(shù)據(jù)項目已正式上線應(yīng)用。2014年，我們向公司承諾，用三年時間做到全球存貨賬實相符，“言必行、行必果”，如今，我們兌現(xiàn)了自己當(dāng)初的承諾?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個章，每15秒就要蓋一個章，以至于端著飯碗時手會不停地顫抖。正如舒婷在《致橡樹》里寫的一樣，財經(jīng)組織與業(yè)務(wù)組織的關(guān)系，就像橡樹與木棉那樣，既相互獨立、又相互依偎。各級管理者實施授權(quán)必須獲得上一級主管的批準(zhǔn)，明確授權(quán)對象、范圍和時效，并監(jiān)督其實施情況。 危機管理對于重大突發(fā)事件必須建立快速反應(yīng)機制，采取及時和有效的措施，將損害減至最低。流程必須明確各崗位職責(zé)，幫助員工清楚理解及遵從有關(guān)要求。8 衡量與反饋 KPI 必須圍繞組織、流程的愿景和目標(biāo)，合理設(shè)置關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）。未經(jīng)許可不得擴散 第4頁, 共4頁第四篇：震驚!華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了,其它企業(yè)無可企及震驚！華為財務(wù)和內(nèi)控太牛了，其它企業(yè)無可企及孟晚舟，任正非之女、華為CFO。從歷史數(shù)據(jù)的擬合度看，最小偏差僅800萬美元。有了目標(biāo)，就要承諾；有了承諾，就要實現(xiàn)；內(nèi)控管理在經(jīng)營活動中漸漸地扎了根、發(fā)出了芽，一線團隊也漸漸接受了內(nèi)控概念，愿意沿著內(nèi)控的管理要求展開作業(yè)。內(nèi)控機制的真正受益者是公司的各級作業(yè)組織，權(quán)力更多、責(zé)任更大、邊界更清，每個組織都能在自己的權(quán)責(zé)邊界內(nèi)活得精彩、活得滋潤。加入到華為財經(jīng)的留學(xué)生群體有改變世界、實現(xiàn)個人價值的強烈渴望，有激情、有沖勁、有極強學(xué)習(xí)能力、極寬的思維方式。大家都把他們尊稱為“老爺爺”和“老奶奶”，能與這些老爺爺和老奶奶們一起共事，更是我們這些渴望成長的年青人的最佳非物質(zhì)激勵。我們在全球?qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個國家、2382個場地、14萬件固定資產(chǎn)。與機器共舞如此美妙！數(shù)字予機器以溫度，