【文章內(nèi)容簡介】 融危機的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進(jìn)程。在20世紀(jì)90年代，我國金融機構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風(fēng)險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風(fēng)險更會暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業(yè)的自主與安定。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內(nèi)的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競爭，再加上國內(nèi)股票市場活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競爭力。（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機。不良資產(chǎn)的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識，一切變得機械。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭，天災(zāi)等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無法繼續(xù)轉(zhuǎn)動，從而導(dǎo)致整個國民經(jīng)濟的發(fā)展受阻。三、降低不良貸款的對策在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴大，同時，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險的化解，兩者都不可偏廢。（一）運用計劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款目前，國內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風(fēng)險，但如何對風(fēng)險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰(zhàn)。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風(fēng)險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對風(fēng)險進(jìn)行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險定價技術(shù)。合理的風(fēng)險定價既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險得到應(yīng)有的補償，同時也應(yīng)保證風(fēng)險定價不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發(fā)揮作用吧。隨著中國進(jìn)入WTO，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內(nèi)需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應(yīng)逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個事實，即在中國現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產(chǎn)的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險而實行的金融調(diào)整政策。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實現(xiàn)在一定時期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉(zhuǎn)化。對于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國家實行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優(yōu)先發(fā)展部門。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點和產(chǎn)品特點進(jìn)行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。由國家統(tǒng)籌分類不良貸款所對應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對于需要退出的行業(yè)，可以折價變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補充資本金。而要通過上市進(jìn)行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進(jìn)入香港市場，從這些國內(nèi)銀行2006年的中期報表來看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達(dá)到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業(yè)銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應(yīng)能力，有利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競爭中被市場所淘汰。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的改造，鞏固財務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。結(jié)論綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營管理不善等內(nèi)部機制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。因此，我國商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營上一直受到政府的巨大干預(yù)。而銀行本身的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和機制不夠現(xiàn)代化，我國商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經(jīng)濟的正常發(fā)展。所以，我們應(yīng)該減少政府對銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。同時在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。致 謝 語本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對課題的選題、指導(dǎo)等各個環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導(dǎo)。老師經(jīng)驗豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹(jǐn)向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。[參考文獻(xiàn)][1][D].西南財經(jīng)大學(xué)，2000.[2][D].湘潭大學(xué)，2003.[3]陳紅艷，張琳，[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2012，01:8689.[4][J].吉林工商學(xué)院學(xué)報，2012，01:6974.[5][J].知識經(jīng)濟，2012，01:6263.[6]羅麗萍，[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2013，12:5456.[7]王海兵，[J].中國注冊會計師，2013，11:5559.[8]“撇賬出表”的思考[J].金融會計，2015，03:2732.[9]、經(jīng)濟增長與制度[J].金融評論，2014，05:115+123.[10]劉毅，[J].南方金融，2015，03:9095.[11][J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)，2014，18:3031.[12][J].運城學(xué)院學(xué)報，2015，02:6871.第三篇：不良貸款對商業(yè)銀行流動性的影響（共）不良貸款對我國商業(yè)銀行流動性的影響摘要：不良貸款在一定程度上對商業(yè)銀行的流動性有著重要的影響。而流動性在商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性原則”中起著舉足輕重的作用。雖然相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，近年來我國商業(yè)銀行的不良貸款占比接近或低于國際良好銀行的管理標(biāo)準(zhǔn)，但是研究相關(guān)的數(shù)據(jù)會發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行近年來的不良貸款是“名降實增”，這無疑對商業(yè)銀行的經(jīng)營是不利的。本文將結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)，從商業(yè)銀行的流動性角度來簡要探討不良貸款對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；流動性Bad Loans39。 Effects To The Liquidity of The Domesitc Commercial Banks Abstract：Bad loans of mercial banks affect the liquidity to some one of the “Three Principles”, liquidity acts a very important role in mercial banks39。 the relevant datas show that in recent years, the rate of bad loans of domestic mercial banks has keep up with or even lower than some other excellent international banks39。.But after having looked up through out the relevant datas, we can find that, in fact, the rate of bad loans does really be lowered when the scale of loanshave been , in this case, the sum of bad loans is still growing as the sum of total loans is growing much more, while the rate of bad loans has been lowered 39。s no doubt that it39。s bad for the mercial banks39。 essay will bine the relevant datas to discuss the influence of bad loans to the mercial banks39。 business from the view of liquidity, and at the same time put forward some relevant :Commercial Bank；Bad Loan；Liquidity一、引言不良貸款是指銀行貸款五級分類中的次級、可疑和損失這三類貸款，在一定程度上對商業(yè)銀行的流動性有著不容忽視的影響，而流動性被視為商業(yè)銀行保持經(jīng)營活力