【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)的政策扶持(1)考慮制定并實(shí)施中小企業(yè)特殊財(cái)稅優(yōu)惠政策。國家應(yīng)建立和規(guī)范中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠、貸款利息優(yōu)惠、直接撥款等政策。財(cái)政稅收政策主要用于支持新建企業(yè)和鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)制造。進(jìn)一步放寬創(chuàng)辦中小企業(yè)的外部條件，降低注冊資本金，簡化開業(yè)登記手續(xù)。對設(shè)備投資可減免所得稅。對采用特定新產(chǎn)品和新技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)實(shí)行一定期限的減免稅政策。增加政府在中小企業(yè)的采購等。(2)支持中小企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)。必須抓緊制定《中小企業(yè)基本法》或《中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律法規(guī)，使中小企業(yè)管理走上法律化軌道。使得中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)的融資等具有法律地位和法律規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，對中小企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)專門立法，規(guī)范其職責(zé)、資金來源、運(yùn)作方式等。:完善的服務(wù)體系保障(1)盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次、多渠道的融資保證體系。①應(yīng)大力創(chuàng)新金融產(chǎn)品，放松銀行業(yè)的準(zhǔn)入制度，建立一個(gè)以中小金融機(jī)構(gòu)為主體的金融體系。②充分利用現(xiàn)有政策性銀行體系，通過立法形式保證政策性金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的融資比例。③有必要開辟資本市場，建立“二板市場”在創(chuàng)業(yè)板條件不成熟的條件下，可以開設(shè)科技板。發(fā)展建立我國風(fēng)險(xiǎn)投資體系，加速推進(jìn)融資方式和金融制度的創(chuàng)新。④盡快組建促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的國家政策性銀行——國家中小企業(yè)銀行，用于扶持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，以及符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)的發(fā)展。⑤創(chuàng)建中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司，對風(fēng)險(xiǎn)高但極具發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍贾行∑髽I(yè)進(jìn)行投資。(2)提高金融服務(wù)水平，試行改革，強(qiáng)化手段，促進(jìn)發(fā)展。完善金融服務(wù)配套體系。強(qiáng)化服務(wù)意識，改進(jìn)內(nèi)部管理，重組業(yè)務(wù)流程，建立一套針對中小企業(yè)融資需求特點(diǎn)的零售業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，簡化貸款審批手續(xù)，拓展服務(wù)新領(lǐng)域，積極靈活地為中小企業(yè)提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬和財(cái)務(wù)管理等多種金融服務(wù)。同時(shí)發(fā)揮信息靈通的優(yōu)勢為中小企業(yè)提供政策咨詢、技術(shù)推廣、市場開拓、財(cái)務(wù)顧問等多種信息咨詢服務(wù)，降低金融機(jī)構(gòu)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)。第三篇：縣域中小企業(yè)融資難的成因與對策縣域中小企業(yè)融資難的成因與對策近年來，以多種所有制形式為特征的中小企業(yè)迅猛發(fā)展，在縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。隨著這些中小企業(yè)數(shù)量增多、規(guī)模的擴(kuò)大，其對資金需求也越來越大，但由于種種原因，縣域中小企業(yè)融資難已成為制約其發(fā)展的瓶頸問題。一、造成中小企業(yè)融資難的主要成因（一）企業(yè)方面1．中小企業(yè)缺乏科學(xué)論證，先天不足，后天乏力。部分中小企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，科技含量較低，不符合國家政策。其特點(diǎn)表現(xiàn)為“三多三少”：資源性粗加工產(chǎn)品多，高附加值產(chǎn)品少；大同產(chǎn)品多，優(yōu)特產(chǎn)品少；低檔產(chǎn)品多，高科技產(chǎn)品少。一些企業(yè)為污染企業(yè)等，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或禁止發(fā)展對象。，信用觀念淡薄。目前，相當(dāng)一部分中小企業(yè)規(guī)模小，資金實(shí)力弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。家庭式管理情況普遍，未按照現(xiàn)代企業(yè)制度管理。內(nèi)部控制機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，賬務(wù)報(bào)表不真實(shí)、不完整，使銀行很難掌握其真實(shí)的生產(chǎn)資金運(yùn)用情況。同時(shí)，有部分企業(yè)趁改制之機(jī)，懸空銀行貸款。，效益低下。多數(shù)中小企業(yè)管理人員素質(zhì)不能適應(yīng)日益激烈的市場競爭需要。經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，銷售渠道不暢。產(chǎn)品科技含量和附加值較低，缺少有發(fā)展?jié)摿Φ娜^產(chǎn)品，市場競爭力和效益低下。一些處于停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài)，存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。，抵押擔(dān)保不符合貸款的條件。近年來，各商業(yè)銀行陸續(xù)上市，信貸管理更加嚴(yán)格，增量貸款普遍要求投向資信A級或A級以上企業(yè)，絕大多數(shù)的中小企業(yè)因達(dá)不到規(guī)定的資信等級被銀行拒之門外。（二）政策方面1．一些地方貫徹國家促進(jìn)中小企業(yè)法律規(guī)章不到位，扶持政策不配套。一些地方政府對《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》等落實(shí)上缺乏有力的配套措施和制度，把扶持中小企業(yè)的政策停留在文件上。部分領(lǐng)導(dǎo)對中小企業(yè)已成為縣域經(jīng)濟(jì)的主體還沒有充分的認(rèn)識，而是把目光放在引進(jìn)大資金、大項(xiàng)目和扶持大企業(yè)上，致使在政策導(dǎo)向、扶持措施上不利于中小企業(yè)的發(fā)展和融資。2．股票債券市場門檻過高，多數(shù)企業(yè)難以逾越。目前，我國中小企業(yè)很難通過發(fā)行股票和債券進(jìn)行融資。主要原因是多數(shù)企業(yè)不符合《公司法》規(guī)定的上市融資條件。債券市場的準(zhǔn)入條件更是有過之而不及，符合發(fā)行債券條件的中小企業(yè)企業(yè)寥寥無幾，中小企業(yè)在我國資本市場上融資舉步維艱。3．配套服務(wù)不到位，抵押手續(xù)繁雜，中間收費(fèi)高，企業(yè)難以承受。一是中小企業(yè)貸款抵押的有效資產(chǎn)不足；二是抵押物評估登記部門分散、手續(xù)煩瑣、環(huán)節(jié)多、收費(fèi)高；三是資產(chǎn)評估中介服務(wù)不規(guī)范，不按市場準(zhǔn)確評估抵押物現(xiàn)象仍然存在。如企業(yè)辦理不動產(chǎn)抵押貸款，按照現(xiàn)行有關(guān)法律及制度規(guī)定，需辦理評估、登記等有關(guān)權(quán)證手續(xù)。以廠房抵押為例，既要辦理房產(chǎn)登記，又要辦理土地登記，中間收費(fèi)水平一般在貸款金額的5—8%左右，企業(yè)的融資是雪上加霜。（三）銀行方面與中小企業(yè)融資需求不相適應(yīng)，企業(yè)望貸興嘆。四大商業(yè)銀行的貸款管理制度制約中小企業(yè)貸款。一是在經(jīng)營戰(zhàn)略上，商業(yè)銀行經(jīng)營的贏利性原則決定了其“重批發(fā)輕零售”將經(jīng)營重點(diǎn)放在了“大城市、大客戶”上，使得信貸資金更多地流向了大型企業(yè)；二是信貸管理體制與中小企業(yè)的發(fā)展不相適應(yīng)。商業(yè)銀行對貸款審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的分級管理，上收了基層機(jī)構(gòu)的審批權(quán)。而且審批環(huán)節(jié)過多，手續(xù)復(fù)雜，一筆貸款往往要經(jīng)過八、九道審批手續(xù)。在貸款微機(jī)操作過程中，如有一項(xiàng)不符合要求，就無法完成全部過程。貸款審批手續(xù)的繁雜和權(quán)限的高度集中與中小企業(yè)點(diǎn)多面廣、資金需求高頻率、小金額、快周轉(zhuǎn)、強(qiáng)時(shí)效之間形成了矛盾。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年我國300多萬戶中小企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占16%左右。商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，收益差，放款積極性受挫。由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)不健全，信用等級低，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對較大。而且中小企業(yè)的貸款頻率高、金額小的特點(diǎn)，加大了融資的管理成本。在商業(yè)銀行追求利潤最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下，對中小企業(yè)貸款積極性不高。同時(shí)，為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)終身追究制度。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對貸款第一責(zé)任人、簽批人的責(zé)任追究十分嚴(yán)厲，因此，銀