【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ..............3 資信評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)缺失................................3 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng)..........3 政府宏觀方面的因素................................4 政府配套政策缺失................................4 金融服務(wù)體系不健全..............................4 金融市場(chǎng)機(jī)制不完善..............................4 第四章 解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策...............5 企業(yè)方面..........................................5 中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化信用意識(shí)，塑造良好的信譽(yù)形象......5 中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)營(yíng)效益........5 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力......................5...............................5 制定科學(xué)的信貸管理制度，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)............6 加大創(chuàng)新融資品種................................6 大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)............................6 ..........................................6 建立和健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系............6 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系..................6 加強(qiáng)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持........................7 第五章 結(jié)束語(yǔ)......................................8 參考文獻(xiàn)............................................9 致 謝.............................................10廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第一章 引言中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)格局中占有非常重要的地位，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)很好的拉動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、調(diào)整了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大了社會(huì)就業(yè)、促進(jìn)了科技進(jìn)步、維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支主力軍。但我國(guó)的中小企業(yè)融資難問(wèn)題，長(zhǎng)期以來(lái)一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從金融危機(jī)爆發(fā)以后，造成中小企業(yè)融資更難。中小企業(yè)融資指資金融通即資金籌集?！督?jīng)濟(jì)學(xué)詞典》對(duì)融資的解釋是，融資是指為支付現(xiàn)金的購(gòu)貨款而采取的貨幣交易手段或?yàn)槿〉觅Y產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。造成中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因，也有外因。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、技術(shù)創(chuàng)新和創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等方面的作用越來(lái)越重要，具有不可替代的地位。目前，我國(guó)中小企業(yè)有2930萬(wàn)家，%以上，雖然中小企業(yè)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的一支重要而活躍的力量，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著戰(zhàn)略性的作用，然而，它的成長(zhǎng)卻依舊困難重重：資金、人才、管理等問(wèn)題，給中小企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)諸多障礙，其中資金不足首當(dāng)其沖。因此，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是一個(gè)系統(tǒng)工程，對(duì)其進(jìn)行討論和研究，探索解決途徑，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展意義深遠(yuǎn)。中小企業(yè)的融資缺口中小企業(yè)發(fā)展需要有良好的融資環(huán)境和暢通的融資渠道，但長(zhǎng)期以來(lái)的國(guó)內(nèi)外情況表明，中小企業(yè)發(fā)展在客觀上存在著融資缺口。融資缺口是指中小企業(yè)對(duì)資本和債務(wù)的需求多于金融體系愿意提供的數(shù)額。因此如何解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題有著非常重要的意義。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第二章 我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)狀分析中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)格局中占有非常重要的地位，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)占到了全部工商企業(yè)登記注冊(cè)數(shù)量的99％，而工業(yè)總產(chǎn)值和利稅也分別占到了60％和50％，每年出口創(chuàng)匯率更是達(dá)到了驚人的68％，并且消化吸收了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支主力軍。從此意義上分析，如何解決好中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，對(duì)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康快速增長(zhǎng)，保持經(jīng)濟(jì)格局的多樣性和豐富性，提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)等方面，具有重大的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)意義。但我國(guó)的中小企業(yè)融資難問(wèn)題，長(zhǎng)期以來(lái)一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從2008年金融危機(jī)爆發(fā)以后，融資難問(wèn)題更加凸現(xiàn)，在市場(chǎng)和資金的雙重壓力之下，部分企業(yè)被動(dòng)采取減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至是破產(chǎn)的方式來(lái)艱難應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)冬。造成中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因。也有外因。首先，從微觀方面看，我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、信用能力低、財(cái)務(wù)制度不健全、可抵押品少、難以找到合適的保證人等問(wèn)題使中小企業(yè)先天對(duì)資金缺乏吸引力；其次從宏觀環(huán)境上看，當(dāng)前我國(guó)正處于體制和結(jié)構(gòu)雙重轉(zhuǎn)型時(shí)期，國(guó)家的金融政策和資金流向絕大多數(shù)用于支持大中型企業(yè)發(fā)展和關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目和建設(shè)之中，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持力度不夠，而金融體系發(fā)育不健全，融資渠道過(guò)于狹窄、單一，審批門(mén)檻過(guò)高，審批手續(xù)煩瑣、時(shí)間長(zhǎng)，成本高以及企業(yè)自身存在的管理不善、財(cái)務(wù)制度不健全以及創(chuàng)新能力不強(qiáng)等問(wèn)題也是中小企業(yè)在融資過(guò)程中面臨的具體問(wèn)題。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第三章 我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析 中小企業(yè)自身方面的因素 規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)力差中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平低，其管理水平也不高，創(chuàng)新能力也較差，所以缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，存在著很大的經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)，在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，與大企業(yè)相比，融資成功的可能性較小，即使申請(qǐng)到了貸款，其額度也很少，無(wú)法滿足經(jīng)營(yíng)、投資的需要。另外，部分中小企業(yè)為了偷稅，故意隱瞞收入，造成企業(yè)虛虧，而一旦需要融資時(shí)，卻因沒(méi)有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，不符合金融機(jī)構(gòu)的貸款條件，導(dǎo)致融資失敗。 可抵押資產(chǎn)不足大部分中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，而無(wú)形資產(chǎn)又難以量化，不足以用于抵押和擔(dān)保，所以很難向金融機(jī)構(gòu)獲取抵押貸款。而有些中小企業(yè)即使有一定量的固定資產(chǎn)，但因在購(gòu)買(mǎi)時(shí)，為了少付款而沒(méi)有索要發(fā)票，或?yàn)榱松俳幌嚓P(guān)稅費(fèi)而沒(méi)有辦理有關(guān)權(quán)證。由于沒(méi)有相關(guān)的發(fā)票和權(quán)證，無(wú)法證明其屬于企業(yè)所有，工商、土地和房產(chǎn)等相關(guān)部門(mén)也就不會(huì)辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)，這也是中小企業(yè)無(wú)法進(jìn)行融資的原因所在。 財(cái)務(wù)制度不完善，財(cái)務(wù)信息失真目前中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不完善、財(cái)務(wù)信息失真的情況。由于中小企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不健全、企業(yè)老板因不懂財(cái)務(wù)管理，忽視財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂的情況；另外一方面為逃避稅款和減少支付，企業(yè)老板唆使會(huì)計(jì)人員隨意調(diào) 整賬目，提供虛假的會(huì)計(jì)信息，從而導(dǎo)致其信用缺失。因無(wú)法獲取真實(shí)的信息 了解企業(yè)，為了避免風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司不愿為企業(yè)承保，金融機(jī)構(gòu)也不愿為企業(yè)放貸。 銀行等金融機(jī)構(gòu)的因素 銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求各家銀行基于綜合收益和安全穩(wěn)定的雙重考慮，加強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，國(guó)有商業(yè)銀行還實(shí)施了“貸款終身責(zé)任制”，這種信貸體制增加了銀行信貸管理員的責(zé)任，使其在放發(fā)貸款時(shí)更加的謹(jǐn)慎。而中小企業(yè)由于存在很高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資信也存在很大的不足，更讓信貸員對(duì)其“借貸”，以避免承擔(dān)責(zé)任。 資信評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)缺失銀行沒(méi)有制定一套專門(mén)評(píng)定中小企業(yè)信用等級(jí)的權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)，而仍然使用的是按照大企業(yè)設(shè)定的評(píng)審指標(biāo)，這勢(shì)必導(dǎo)致中小企業(yè)的資信等級(jí)評(píng)定很低，達(dá)不到發(fā)放貸款的條件。 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng) 廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）通常情況下，中小企業(yè)貸款需求具有“貸款金額小、貸款需求時(shí)間緊、貸款次數(shù)多、貸款期限短”等特點(diǎn)，而銀行在貸款審批程序上環(huán)節(jié)多、手續(xù)復(fù)雜、時(shí)間長(zhǎng)。這導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的單項(xiàng)信貸成本高于大企業(yè)的貸款，銀行必然青睞于大企業(yè)，而對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)缺乏足夠的熱情。 政府宏觀方面的因素 政府配套政策缺失中小企業(yè)的融資目前未得到政府的大力支持，尚未制定出為中小企業(yè)融資提供金融服務(wù)的相關(guān)政策，而有關(guān)保障中小企業(yè)融資的法律法規(guī)也不夠完善。 金融服務(wù)體系不健全專門(mén)為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)很少，服務(wù)體系不健全。如政府對(duì)原先定位于服務(wù)中小企業(yè)的農(nóng)村合作基金會(huì)和供銷社股金服務(wù)部進(jìn)行了整頓，城市信用合作社也紛紛并成合作銀行和地方商業(yè)銀行，這直接導(dǎo)致中小企業(yè)信貸渠道愈發(fā)變窄。而目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)的需要，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源單一，規(guī)模小，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力低，政府也沒(méi)有出臺(tái)專門(mén)的政策來(lái)明確對(duì)擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管內(nèi)容不完善，監(jiān)管的可操作性有待加強(qiáng)。 金融市場(chǎng)機(jī)制不完善企業(yè)進(jìn)行直接融資的形式主要是發(fā)行股票和債券，但是我國(guó)中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票和債券的條件，主要依賴的是銀行貸款。而我國(guó)的金融市場(chǎng)機(jī)制尚不完善，實(shí)行的不是完全化市場(chǎng)利率，而是規(guī)定利率，這使得金融機(jī)構(gòu)的貸款收益率受到嚴(yán)格控制，銀行只能在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上小范圍浮動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)和收益不能對(duì)等。在收益相同的情況下，金融機(jī)構(gòu)會(huì)青睞于風(fēng)險(xiǎn)小的大企業(yè)、大項(xiàng)目進(jìn)行資金投放，而不會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第四章 解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要中小企業(yè)、銀行等金融機(jī)構(gòu)、政府三方面共同的努力才能得以解決，而且也要耗費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間才能收到成效，具體的辦法有： 企業(yè)方面 中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化信用意識(shí)，塑造良好的信譽(yù)形象中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，高度重視企業(yè)的融資信譽(yù)形象，與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的關(guān)系。而要做到這一點(diǎn)，中小企業(yè)應(yīng)該規(guī)范財(cái)務(wù)制度，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息；對(duì)其已有的債務(wù)，應(yīng)盡量按要求還本付息，不能惡意地逃債而降低企業(yè)的資信度。 中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)營(yíng)效益中小企業(yè)一方面應(yīng)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，重視內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，建立起一套有利于企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代管理制度，提高管理水平，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本；另一方面應(yīng)提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，敏銳把握市場(chǎng)的需求，并通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高中小企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)定健康發(fā)展。只有具備了這樣的實(shí)力，銀行等金融機(jī)構(gòu)才會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)環(huán)境與前景有足夠的信心，才會(huì)愿意給中小企業(yè)提供貸款。 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小的特點(diǎn)，僅僅依靠改變自身的方式，仍然無(wú)法與大企業(yè)相提并論，解決這一問(wèn)題的辦法應(yīng)該是創(chuàng)新組織形式，根據(jù)自身的行業(yè)、區(qū)域特點(diǎn)建立合適的組織模式