【文章內(nèi)容簡介】 這給銀行的信貸管理工作造成極大的難度，銀行無法進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的資信調(diào)查，審核和確定是否給予信貸支持。 中小企業(yè)外部環(huán)境的原因 法律法規(guī)與管理機(jī)構(gòu)不健全，缺乏政策支持由于長期以來，我國對中小企業(yè)的金融支持的重要性認(rèn)識不夠，在中小企業(yè)法規(guī)的制定、管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立方面都不健全。迄今為止，除了2003年頒布的《中企業(yè)促進(jìn)法》，還未有一部完整的有關(guān)中小企業(yè)的法律法規(guī)，特別是幫助其有效融的法律法規(guī)還是一個立法空白，不能為中小企業(yè)發(fā)展、改善中小企業(yè)融資狀況提供法律保障。我國的中小企業(yè)絕大部分是私營企業(yè)，而我國政府和金融機(jī)構(gòu)實際上一直存在對私營經(jīng)濟(jì)的歧視。特別是在近幾年“抓大放小”[4]的過程中，國有商業(yè)銀行存在著“只要跟著政策走，即使貸款收不回，國家也會背著”這種非市場化的思維。不僅如此，現(xiàn)行金融體系還對中小金融機(jī)構(gòu)（主要是指股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、地市級城市信用社、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)）和民間金融活動作了過分嚴(yán)格的控制，導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道狹窄。 信用擔(dān)保體系不完善在經(jīng)歷了1999年由政府推動的規(guī)范試點(diǎn)階段、2000年的擔(dān)保體系逐漸完善階段、2001年的規(guī)避風(fēng)險金融創(chuàng)新階段和近幾年的迅速膨脹發(fā)展階段之后，我國的擔(dān)保體系有所改善但還存在一些問題：首先，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺失。目前我國服務(wù)于中小企業(yè)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)已有相當(dāng)規(guī)模，主要有政策性、互助性和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)3種類型，而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺失，這也就造成了中小企業(yè)擔(dān)保無門、擔(dān)保機(jī)構(gòu)稀缺、門檻太高、擔(dān)保費(fèi)用增加。以深圳為例，擔(dān)保公司大概有200多家，但是真正比較大型的，就是政策性的擔(dān)保公司也就有兩家，整個來講，它給小企業(yè)就是做擔(dān)保服務(wù)，應(yīng)該還是很不足的。 其次，擔(dān)保公司費(fèi)用高。很多擔(dān)保公司由原來的事業(yè)單位轉(zhuǎn)成了企業(yè)，經(jīng)營目標(biāo)由原來的不以盈利為目標(biāo)，以解決中小企業(yè)融資難為宗旨轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥刂骑L(fēng)險、保證盈利為經(jīng)營目標(biāo)。相關(guān)資料表明，商業(yè)銀行遵循的現(xiàn)行抵押擔(dān)保辦法規(guī)定，用土地、房地產(chǎn)作抵押貸款的比例一般為70％，機(jī)器設(shè)備50％，動產(chǎn)為25％至30％，而專用設(shè)備最多只10％[5]。 再次，擔(dān)保公司實力不強(qiáng)，只承擔(dān)過低的風(fēng)險責(zé)任使得銀行不愿把過高風(fēng)險的信貸寄托于擔(dān)保公司，與其發(fā)生交易。 企業(yè)銀行信息不對稱信息不對稱[6]是指從事交易活動的雙方對交易對象及環(huán)境狀態(tài)的認(rèn)識存在差別，其中只有一方擁有交易信息，或一方比另一方擁有更多的相關(guān)信息，從而影響處于信息劣勢一方?jīng)Q策的正確性。信息不對稱使社會資源難以實現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”，進(jìn)而影響整個社會福利的分配。在市場環(huán)境不斷惡化的局面下，中小企業(yè)尤其是小企業(yè)，已經(jīng)不再是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，其根本原因是一種信息不對稱。在中小企業(yè)融資的資本市場中，中小企業(yè)的經(jīng)營能力、財務(wù)狀況和投資項目的盈利能力等，都是私人信息，對于銀行來說，這些信息是隱藏的。銀行與中小企業(yè)，作為兩個不同的實體，各自都是以實現(xiàn)自己的利潤最大化為目標(biāo)，但很多時候，雙方的目標(biāo)并不一致。銀行的目標(biāo)是要求中小企業(yè)還本付息，而中小企業(yè)，則可能不會按申請貸款時的項目進(jìn)行投資和及時還貸，甚至逃廢銀行貸款。在信息不對稱的借貸市場中，銀行一旦觀察不到中小企業(yè)的投資風(fēng)險，就會提高利率或干脆不受理中小企業(yè)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而將貸款放給有保障的大型企業(yè)。商業(yè)銀行的這種逆向選擇行為，必將使中小企業(yè)退出市場。這些年來，盡管國家一再提高對中小企業(yè)的貸款利率，但“中小企業(yè)融資難”似乎一點(diǎn)也沒有得到緩解，原因也在此。 貸款抵押制度不完善一是抵押范圍小?，F(xiàn)階段銀行對中小企業(yè)的貸款主要采用抵押方式，由于目前抵押物僅限于土地、房地產(chǎn)、機(jī)器、設(shè)備等，自身實力較弱的中小企業(yè)缺乏有效的抵押物，使得這種方式在一定程度上影響著中小企業(yè)取得銀行貸款。二是資產(chǎn)保全難，不利于中小企業(yè)抵押貸款。中小企業(yè)尤其是集體企業(yè)和民營企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)率相對較高，銀行貸款無法采用抵押方式實行財產(chǎn)保全，較好的第三方擔(dān)保又難尋覓，加之擔(dān)保機(jī)制的不完善等使得貸款保全的難度很大。三是抵押貸款手續(xù)、環(huán)節(jié)太多，抵押登記和評估費(fèi)用過高、隨意性大，也成為制約抵押貸款的重要因素。比如一筆抵押貸款，要先由企業(yè)填寫申請書，再由基層銀行信貸部門填寫支持貸款申請書對該企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，對抵押物和抵押率進(jìn)行確認(rèn)，研究同意后上報市行，市行接到二級行的用貸申請后，還要對貸款企業(yè)進(jìn)行復(fù)查，經(jīng)研究同意后上報省行，省行也要貸款企業(yè)進(jìn)行一次復(fù)查，最后才能確定貸款與否，從申請到發(fā)放往往要等上幾個月時間。四是銀行對中小企業(yè)貸款抵押率較低，使得中小企業(yè)通過抵押實際得到的貸數(shù)額相對較小。 金融部門運(yùn)營機(jī)制不健全（1）國有商業(yè)銀行的運(yùn)營機(jī)制和管理體制制約了信貸投向的選擇。一是在經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略上，國有商業(yè)銀行實施的是“重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶”四重戰(zhàn)略，國家商業(yè)銀行一直“抓大放小”、“扶優(yōu)扶強(qiáng)”，把貸款的支持重點(diǎn)主要放在效益好的大型企業(yè)上，信貸資金更多地流向了國有型企業(yè)，制約了對中小企業(yè)的投入行為。目前縣市級商業(yè)銀行只有貸款推薦權(quán)，沒有貸款發(fā)放權(quán)，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展對資金求的試銷不相適應(yīng)。二是約束、輕激勵的貸款第一責(zé)任人制度嚴(yán)重影響了放貸積性，使基層信貸人員只重視規(guī)避風(fēng)險，不重視信貸營銷，面對責(zé)大、權(quán)小、利少的狀，惟一的選擇只能是多貸不如少貸，少貸不如不貸。金融機(jī)構(gòu)消極辦理貸款業(yè)務(wù)加劇了信貸資金緊張程度。由于獲利較低和懼怕風(fēng)險，有的金融機(jī)構(gòu)均對開辦銀行兌、貼現(xiàn)等貸款業(yè)務(wù)持消極態(tài)度。目前縣域金融機(jī)構(gòu)在對企業(yè)開辦承兌業(yè)務(wù)時，需將100%的賬戶存款擔(dān)保作為前提條件，使大多數(shù)企業(yè)望而卻步。（2）國有商業(yè)銀行集權(quán)式經(jīng)營模式的推行，限制了中小企業(yè)的貸款。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步形成和完善，國有商業(yè)銀行不斷吸取國際金融危機(jī)的經(jīng)驗教訓(xùn)面對國內(nèi)金融資產(chǎn)質(zhì)量不高的顯示，各國有商業(yè)銀行開始引進(jìn)國際先進(jìn)的管理經(jīng)驗普遍實行了集權(quán)式的信貸管理模式，通過嚴(yán)格的授權(quán)、授信制度，使信貸資金大量上集中，制了基層國有商業(yè)銀行的信貸行為，造成信貸資金更多地流向了國有大企業(yè)，制約了基層國有商業(yè)銀行的信貸行為，造成了基層銀行存多貸少、只有推薦而沒有放貸權(quán)。比如農(nóng)業(yè)銀行，支行只有10萬元的貸款權(quán)，10萬元以上的歸地市分支行，50萬元以上歸省級分行。這樣，即使中小企業(yè)的貸款申請被基層銀行推上去，最終也不一定能取得貸款，特別是集中在資金力量薄弱的中小城鎮(zhèn)的小企業(yè)貸款更為困難。（3）銀行系統(tǒng)缺乏金融服務(wù)的創(chuàng)新，不能適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展要求。一是現(xiàn)在的銀行信貸普遍存在操作流程長、環(huán)節(jié)多的問題，難以適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營靈活、資周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)。例如，絕大多數(shù)中小企業(yè)在急需資金向銀行貸款時，銀行還要對其供的抵押物進(jìn)行評估、確認(rèn)、登記，而完成這些手續(xù)需要較長的時間，可能已經(jīng)錯了資金的最佳效益期，與企業(yè)對貸款需求的季節(jié)性和及時性要求差距較遠(yuǎn)。二是近來各大銀行都在實行貸款責(zé)任制與個人前程掛鉤，使貸款責(zé)任一個擔(dān)、利益大家分，致使貸款人員產(chǎn)生“恐貸”心理，而對中小企業(yè)貸款更是燙手的芋，一旦貸款到期收不回來，還會有受賄之嫌?？傊?，中小企業(yè)融資困難的原因是多方面因素造成的，既有企業(yè)自身的原因，也有政府、金融機(jī)構(gòu)方面的原因和其他復(fù)雜的因素，我們應(yīng)該采取積極的政策措施著實解決這些問題。同時，中小企業(yè)要充分了解現(xiàn)在可供利用的投融資渠道，掌握各種融資工具及其相應(yīng)的融資程序，在現(xiàn)有的環(huán)境下謀求企業(yè)資金的最大支持。5 解決中小企業(yè)融資難問題的對策 企業(yè)自身應(yīng)采取的對策 強(qiáng)化財務(wù)管理，杜絕造假現(xiàn)象中小企業(yè)提供給銀行的會計報表資料應(yīng)該是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實有效，如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況及成果。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認(rèn)識，建立健全各項規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營，自我約束，確保企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支必須在國家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的透明度，保證會計信息的真實性和合法性，這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會效益所要求的。中小企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行貸款的程序要求，及時、如實地提供有關(guān)財務(wù)報表和資料，如能同時附上企業(yè)納稅申報表等資料，定可提高企業(yè)的可信度，銀行也就不會對企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生懷疑而不敢貸款了。 明晰產(chǎn)權(quán)，加快改組改制步伐企業(yè)改組、改制[7]是指企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售、合資、合作、合并（兼并）、分立以及進(jìn)行股份制、公司制改造的一切涉及企業(yè)財產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)權(quán)屬變更的企業(yè)行為。中小企業(yè)的改組改制，以“三個有利于”為根本標(biāo)準(zhǔn)，以民營化為基本取向，按照“資產(chǎn)不流失、企業(yè)依法經(jīng)營、職工基本穩(wěn)定”的原則，解放思想，實事求是，采取多種有效方式，努力從整體上搞活現(xiàn)有中小企業(yè)。 企業(yè)改制要全心全意依靠企業(yè)廣大職工，按照宣傳發(fā)動、制定方案、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定、上報審批、簽定合同等程序規(guī)范運(yùn)作。各地、各部門在充分認(rèn)識加快中小企業(yè)改制的重要性和必要性,加快制定切實可行的改制規(guī)劃與措施,嚴(yán)格制度,規(guī)范操作,正確處理改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系,在改制過程中認(rèn)真依法開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估工作。企業(yè)改組改制要妥善安置職工，妥善處理債權(quán)債務(wù)，妥善處理拖欠職工養(yǎng)老保險費(fèi)，確保改組改制成功，確保社會穩(wěn)定。對不同的企業(yè)我們可以大膽創(chuàng)新,借鑒很多行之有效的改制形式:對于資產(chǎn)質(zhì)量較好、有發(fā)展前景的企業(yè),通過轉(zhuǎn)讓存量資產(chǎn)、吸收外資和民間資本改制為股份有限公司或有限責(zé)任公司。對暫不具備改制條件的企業(yè)通過租賃、承包、托管等方式實行國有民營。對長期虧損、資不抵債、扭虧無望的企業(yè)實行關(guān)閉破產(chǎn)。對不符合工商管理規(guī)定、長期未開展經(jīng)營活動的企業(yè),依法予以注銷。整體或部分轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓所得用于安置職