【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 品、小五金及裝卸、運(yùn)輸、配送勞務(wù)等 規(guī)劃部（工業(yè)工程部）：固定資產(chǎn)、備品備件 總經(jīng)辦：辦公用品第十條 公司采購(gòu)的驗(yàn)收控制包括數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收兩個(gè)方面數(shù)量驗(yàn)收：由接收部門責(zé)任人進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)，對(duì)物資的規(guī)格、型號(hào)是否與采購(gòu)訂單相符進(jìn)行驗(yàn)收，與供應(yīng)商送貨單上確認(rèn)數(shù)量，同時(shí)錄入U(xiǎn)8系統(tǒng)；質(zhì)量驗(yàn)收：生產(chǎn)物資采購(gòu)由質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收合格報(bào)告，固定資產(chǎn)由規(guī)劃部(工業(yè)工程部)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，出具資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，電腦及辦公設(shè)備由信息部門進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；第十一條 采購(gòu)入庫(kù)后，采購(gòu)部經(jīng)辦人員收集相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員檢查采購(gòu)合同、U8系統(tǒng)記錄、供應(yīng)商發(fā)票、入庫(kù)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否齊備且相符，據(jù)此按規(guī)定辦理相關(guān)會(huì)計(jì)手續(xù)。財(cái)務(wù)人員還應(yīng)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合采購(gòu)實(shí)物預(yù)算。如果采購(gòu)業(yè)務(wù)超過(guò)采購(gòu)預(yù)算限額，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第十二條 采購(gòu)物資發(fā)生退貨與折讓情況，由采購(gòu)部經(jīng)辦人員與供應(yīng)廠商進(jìn)行協(xié)商，提出退貨或折讓要求，同時(shí)通知財(cái)務(wù)暫停支付相關(guān)款項(xiàng)，協(xié)商結(jié)束辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部憑采購(gòu)部、驗(yàn)收部門共同填寫的退貨退款通知單記錄退貨、退款。第十三條 公司在辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守《湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定。第十四條 財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，并檢查付款業(yè)務(wù)是否符合采購(gòu)資金預(yù)算。如果付款業(yè)務(wù)超過(guò)采購(gòu)預(yù)算限額，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第十五條 公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。第十六條 應(yīng)付帳款及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)由專人管理，按照約定的付款日期、折扣條件等要素進(jìn)行分類管理，對(duì)于已經(jīng)到期的應(yīng)付款項(xiàng)必須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后，方可辦理結(jié)算與支付。第十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第十八條 公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，以確定相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行。第十九條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)控制審批過(guò)程中，授權(quán)審批人必須在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得越權(quán)審批。第二十條 經(jīng)辦人必須在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。第二十一條 公司建立對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，公司審計(jì)部，定期或不定期地進(jìn)行檢查。審計(jì)部應(yīng)制定相關(guān)監(jiān)督檢查規(guī)范，明確監(jiān)督檢查人員責(zé)任和權(quán)利以及監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容和頻度。公司審計(jì)部應(yīng)通過(guò)實(shí)施符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：(一)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。(二)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。(三)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。(四)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并提出相應(yīng)的解決措施。第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。第四篇：公司內(nèi)部控制具體規(guī)范第2號(hào)采購(gòu)與付款公司內(nèi)部控制具體規(guī)范第2號(hào)采購(gòu)與付款（征求意見(jiàn)稿）第一章總則第一條為了引導(dǎo)公司加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《公司內(nèi)部控制規(guī)范基本規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱采購(gòu)與付款，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。公司外購(gòu)勞務(wù)并支付價(jià)款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。第三條公司在建立并實(shí)施采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（二）請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；（三）采購(gòu)與驗(yàn)收的管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)清晰，對(duì)供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)方式的確定、采購(gòu)合同的簽訂、購(gòu)進(jìn)商品的驗(yàn)收等應(yīng)有明確規(guī)定；（四）付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶的對(duì)賬辦法應(yīng)當(dāng)明確。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）請(qǐng)購(gòu)與審批；（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；（三）采購(gòu)合同的訂立與審核；（四）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。第五條公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。公司業(yè)務(wù)采購(gòu)權(quán)應(yīng)當(dāng)盡量集中，實(shí)施集中或相對(duì)集中采購(gòu)，或采取集中招標(biāo)形式，以提高采購(gòu)效率，堵塞管理漏洞，降低成本和費(fèi)用。第六條 公司可以根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換，防范采購(gòu)人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益的風(fēng)險(xiǎn)。第七條 公司應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)訂單(或采購(gòu)合同，下同)、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、采購(gòu)發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。第三章請(qǐng)購(gòu)與審批控制第八條公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)置商品或勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。公司采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。請(qǐng)購(gòu)部門提出的采購(gòu)需求，應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)類別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間等。第九條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)對(duì)需求部門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。第十條 公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的請(qǐng)購(gòu)審批制度。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)明確審批權(quán)限，由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及公司實(shí)際需要對(duì)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批。第四章采購(gòu)與驗(yàn)收控制 第十一條公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法等作出明確規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。公司應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度，由公司的采購(gòu)部門、請(qǐng)購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、財(cái)會(huì)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門共同對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括對(duì)所購(gòu)商品的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)整。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)緊急、小額零星采購(gòu)的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。下屬的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡量避免多頭對(duì)同一供應(yīng)商。第十二條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)商品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。一般