【文章內(nèi)容簡介】 企業(yè)所得稅納稅申報表附表八：《公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表》填報說明本附表填報本期發(fā)生的通過非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所有公益救濟(jì)性捐贈支出；“用途”欄填報公益、救濟(jì)性捐贈用途，可以按用途歸類填報；“公益救濟(jì)性捐贈的扣除限額”=主表第43行“納稅調(diào)整前所得” 3%（%計算）；“捐贈支出總額”填報在營業(yè)外支出中列支的全部捐贈支出；“捐贈支出納稅調(diào)整額”=“捐贈支出總額”實際允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈額。企業(yè)所得稅納稅申報表附表九：《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報說明一、本附表填報用本期申報的“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)前五年申報的虧損情況。二、“虧損或所得” 分別填報前五年每一納稅納稅申報表主表第63行“納稅調(diào)整后所得”數(shù)，負(fù)數(shù)為虧損，正數(shù)為所得。三、“已申請彌補(bǔ)虧損”分別填報前五年每一納稅的虧損已申請彌補(bǔ)的數(shù)額。四、“本申請彌補(bǔ)虧損”填報申請用本主表中第63行“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)的前五年每一納稅發(fā)生的尚未彌補(bǔ)的虧損額及合計數(shù)。第三篇：《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》填報說明【第一步】雙擊開票軟件的安裝程序，系統(tǒng)運(yùn)行安裝向?qū)?，然后按照提示逐步完成安裝?！镜诙健奎c(diǎn)擊“下一步”【第三步】點(diǎn)擊“下一步”【第四步】選擇“完全安裝”點(diǎn)擊“下一步”【第五步】核對企業(yè)稅號，點(diǎn)擊“下一步”【第六步】金稅盤已連接，則系統(tǒng)自動從金稅盤中讀取地區(qū)編號，無需用戶手工輸入，直接點(diǎn)擊“下一步” Framework ，如果檢測已安裝，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點(diǎn)擊安裝，如圖所示：彈出進(jìn)度條，如圖所示：【第八步】升級完成，點(diǎn)擊“完成”。 Framework ，如果檢測未安裝，開票軟件會如下提示： 【第八步】需要選擇“我已閱讀并接受許可條款”，并點(diǎn)擊“安裝”安裝進(jìn)度如圖所示：【第九步】根據(jù)電腦的配置和運(yùn)行情況大概需要10分鐘左右，點(diǎn)擊“完成”【第十步】升級完成，點(diǎn)擊“完成”。% 注：，首先退出殺毒軟件，確保電腦時間正確。，先在原防偽稅控電腦USB口上插入已經(jīng)發(fā)行成功的金稅盤再進(jìn)行相關(guān)操作。，操作非常簡單，根據(jù)系統(tǒng)提示操作即可，無需修改。，避免突然停電等突發(fā)事件發(fā)生，確保升級完成。，大概需要十幾分鐘，屬于正?，F(xiàn)象，請耐心等待。，導(dǎo)致安裝不成功。開票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票也屬于增值稅普通發(fā)票）、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開具管理功能。增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，企業(yè)一旦持金稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了新的限額授權(quán)，再進(jìn)入到開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動讀取新的限額信息，并按此開具這三種發(fā)票。增值稅普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法連網(wǎng)開票的，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票控制范圍內(nèi)開具發(fā)票，超過離線開票控制范圍未連網(wǎng)上傳的，稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）將自動鎖死無法開票，納稅人連通網(wǎng)絡(luò)或者由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)解鎖后方可繼續(xù)開票。同時，每次連網(wǎng)登錄開票軟件時，系統(tǒng)自動實現(xiàn)從稅務(wù)端下載離線開具發(fā)票的時長等企業(yè)離線授權(quán)信息，更新開票軟件中對應(yīng)的參數(shù)。系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán)，（此項必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時授權(quán)為漢字防偽企業(yè)，則企業(yè)開具出的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票密文為144位，機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。開票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)。例如某單位開票量過大，或是一個單位有一個主廠和幾個分廠，主分廠使用同一個稅號的情況下，可以使用主分機(jī)結(jié)構(gòu)進(jìn)行開票。軟件安裝后，初次登錄時系統(tǒng)增加了系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置向?qū)Ы缑?，用戶可根?jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。操作步驟：雙擊桌面上的“開票軟件”圖標(biāo)，如圖22所示，運(yùn)行開票軟件。圖21 開票軟件圖標(biāo)系統(tǒng)彈出稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）登錄界面，如圖23所示（圖中顯示開票軟件版本號，此圖為示意圖，實際軟件版本號以所安裝軟件為準(zhǔn)）。圖22 用戶登錄對話框【第一步】在“用戶名”一欄的下拉列表框中選擇一個用戶，在“密碼”欄中輸入密碼（默認(rèn)為123456），在“證書口令”中輸入稅務(wù)數(shù)字證書口令（默認(rèn)為88888888），點(diǎn)擊“登錄”按鈕，如圖24所示圖24 所示登錄對話框【第二步】系統(tǒng)彈出修改證書口令窗口，如圖25所示，用戶必須正確設(shè)置新的證書口令方可進(jìn)入開票軟件。（證書口令默認(rèn)為88888888，初次登錄必須修改，證書口令修改為12345678）圖25 修改證書口令窗口【第三步】正確設(shè)置新的證書口令后，系統(tǒng)啟動并開啟金稅盤，金稅盤開啟成功后彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面，如圖26所示。用戶可根據(jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。圖26系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置【第四步】在圖27界面點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)初始化界面，用戶可在此設(shè)置主管姓名和用戶密碼等，如圖27所示。系統(tǒng)初始化，設(shè)置主管用戶信息，建議在此管理員密碼默認(rèn)為“123456”方便記憶27 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置【第五步】完成系統(tǒng)初始化以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入基本參數(shù)設(shè)置界面。用戶在此填寫營業(yè)地址、電話號碼和銀行賬號。如圖28所示。圖28基本參數(shù)設(shè)置 【第六步】完成基本參數(shù)設(shè)置以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入上傳參數(shù)設(shè)置界面。用戶需在此正確填入稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址，地址為：:443，如圖29所示。圖29 上傳參數(shù)設(shè)置2 說明：目前系統(tǒng)支持聯(lián)網(wǎng)開票即開即傳功能，在此設(shè)置上傳服務(wù)器地址后，在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，企業(yè)開具的發(fā)票明細(xì)會實時上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng)?！镜谄卟健奎c(diǎn)擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通，如圖210所示。圖210上傳參數(shù)設(shè)置【第八步】測試連通以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入完成界面，至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成，如圖211所示。圖211 完成初始化設(shè)置【第九步】點(diǎn)擊提示框中的“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)主界面，如圖212所示。圖212系統(tǒng)主界面第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)維護(hù)刪除了以前系統(tǒng)維護(hù)模塊中不常用的菜單，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。 數(shù)據(jù)遷移主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）。操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊菜單欄“系統(tǒng)維護(hù)/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點(diǎn)擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項，系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單，如圖31所示。圖31數(shù)據(jù)遷移工具菜單% 注意：① （金稅盤版）。② 安裝有舊版本開票軟件的機(jī)器，在系統(tǒng)初始化成功以后會自動彈出此界面?！镜诙健窟x擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點(diǎn)擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。是否繼續(xù)？”提示框，如圖32所示。圖32是否繼續(xù)提示框【第三步】在彈出的提示框中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)即開始數(shù)據(jù)遷移，遷移的內(nèi)容包括：編碼類表（內(nèi)含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息、行政區(qū)域編碼）、發(fā)票信息類表（內(nèi)含銷項發(fā)票、銷項發(fā)票明細(xì)、銷項發(fā)票銷貨清單、進(jìn)項發(fā)票）、申請單類表（內(nèi)含紅字發(fā)票申請單、紅字發(fā)票申請單明細(xì)）和單據(jù)類表（內(nèi)含銷售單據(jù)、銷售單據(jù)還原、銷售單據(jù)明細(xì)、銷售單據(jù)明細(xì)還原）。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據(jù)下方進(jìn)度條耐心等待遷移完成，如圖33所示。遷移完成后，進(jìn)度條消失，如圖34所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。圖33數(shù)據(jù)遷移進(jìn)度條圖34數(shù)據(jù)遷移完成% 注意： ① 如果開票軟件的稅號或開票機(jī)號與舊版開票軟件不符，系統(tǒng)會提示“稅號或開票機(jī)號不一致，無法進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移”。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行。③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時的“覆蓋/跳過”選項，僅針對發(fā)票信息類表、申請單類表和單據(jù)類表，編碼類表在每次數(shù)據(jù)遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入。第六章 發(fā)票管理 發(fā)票讀入【第一步】：如圖41所示：點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。圖41【第二步】：如圖42所示：點(diǎn)擊“是”圖42【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖43所示：點(diǎn)擊“確定”圖42 選擇來源【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖44所示：點(diǎn)擊“確定”圖44 發(fā)票庫存查詢點(diǎn)擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖51所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。圖51如圖52所示：系統(tǒng)顯示發(fā)票庫存界面，可查詢金稅盤內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況圖52 發(fā)票庫存查詢 發(fā)票開具第四篇：所得稅納稅申報表及附表填報說明（推薦）所得稅納稅申報表及附表填報說明企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》一、常見問題1．企業(yè)所得稅季度A類報表的“本期金額”列填什么？“本期金額”列的數(shù)據(jù)為所屬季（月）度第一日至最后一日的累計數(shù)。例：7月初申報第二季度的報表時，“本期金額”列需要填寫4月1日至6月30日的累計金額。2．企業(yè)所得稅季度A類報表的“累計金額”列填什么？“累計金額”列的數(shù)據(jù)為所屬1月1日到所屬季度最后一日的累計數(shù)。例：7月初申報第二季度的報表時，“累計金額”列需要填寫1月1日至6月30日的累計金額。3． 本季度繳納的所得稅稅款（“應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”），是按哪一列的數(shù)據(jù)來計算？根據(jù)“累計金額”列的數(shù)據(jù)，按照第9行=第6行第7行第8