【文章內(nèi)容簡介】 該行蒙受了1，100億日元（約合11億美元）的巨額損失。二戰(zhàn)結束時，日本通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴令禁止日本的銀行參與國內(nèi)證券業(yè)，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機構的業(yè)務競爭中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務，通過國際渠道進行國內(nèi)證券投資，以此增加利潤、積累經(jīng)驗，等待國內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機構作為對國內(nèi)人員進行證券交易培訓的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗，交易機構又缺乏必要的風險管理機制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下了隱患。三、我國有關操作風險的案例某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案：2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬，形成巨大風險。案例發(fā)生原因分析：（一）缺乏科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。一是缺乏正確的經(jīng)營理念，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和風險控制的關系?；鶎有幸晃稄娬{(diào)任務的完成率，產(chǎn)生了偏重業(yè)務發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風險防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和合法守規(guī)的關系。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風險防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營標上。三是缺乏對零售貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險評估與防范。零售貸款作為新的業(yè)務發(fā)展品種，對其風險點分析不足，操作風險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風險、提示風險、防范風險。（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達2年的時間里，每次檢查都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內(nèi)部控制基本失去應有的效力，很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機制的約束力。（三）缺乏科學完善的考核機制，利益誤導驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。一方面在業(yè)務發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務掛鉤的做法，造成部分風險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。四、如何防范操作風險從巴塞爾委員會對操作風險的界定來看，操作風險包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風險因素。降低操作風險，也就是要降低這四個風險因素的發(fā)生概率。結合上述幾個案例，防范操作風險可從以下幾個方面入手：第一，增強操作風險管理和內(nèi)部控制。針對操作風險而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風險觀、操作風險內(nèi)部控制意識和操作風險管理職業(yè)道德等，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應了解本行的主要操作風險所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風險發(fā)生的主要因素，對我國而言，建立完善的績效考核制度和激勵機制在操作風險管理中十分重要。第二，構建全面風險管理模式和完整、獨立的操作風險管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險及其他風險，以及包括這些風險在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進行組合。第三，建立健全操作風險識別、評估體系和完整的內(nèi)控信息反應機制。商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風險數(shù)據(jù)庫、操作風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的內(nèi)部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務的操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。第四，整合優(yōu)化業(yè)務流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內(nèi)控管理的標準化和規(guī)范化。建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權威的內(nèi)部稽核部門，設置科學的量化監(jiān)控指標體系，反映監(jiān)控對象的主要內(nèi)容，促進內(nèi)控和操作風險管理水平的提高。第三篇：操作風險典型案例操作風險典型案例巴林銀行的倒閉1995年2月26日，英國中央銀行突然宣布；巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請破產(chǎn)清算。這則消息讓全世界為之震驚，因為巴林銀行是英國舉世聞名的老牌商業(yè)銀行。說起巴林銀行破產(chǎn)的原因，更加讓人難以置信；它竟葬送在巴林銀行新加坡分行的一名普通職員之手!1992年，里森加入巴林銀行并被派往新加坡分行，負責新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主要工作是在日本的大阪及新加坡進行日經(jīng)指數(shù)期貨的套利活動。然而過于自負的里森并沒有嚴格按照規(guī)則去做，他判斷日經(jīng)指數(shù)期貨將要上漲，偽造文件、私設賬戶挪用大量的資金買進日經(jīng)指數(shù)期貨。1995年2月23日，里森突然失蹤，他失敗的投機活動導致巴林銀行的損失逾10億美元之巨。巴林銀行破產(chǎn)的原因耐人尋味。從表面上看，巴林銀行是由于里森個人的投機失敗直接引發(fā)的。而實際上，深層次的原因在于巴林銀行控制內(nèi)部風險尤其是操作風險的制度相當薄弱。首先，巴林銀行沒有將交易與清算業(yè)務分開，允許里森既作為首席交易員，又負責其交易的清算工作。在大多數(shù)銀行，這兩項業(yè)務是分立的。因為讓一個交易員清算自己的交易會使其很容易隱瞞交易風險或虧掉的金錢。這是一種制度上的缺陷。其次，巴林銀行的內(nèi)部審計極其松散，在損失達到5，000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產(chǎn)負債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。里森假造花旗銀行有5，000萬英鎊存款，也沒有人去核實一下花旗銀行的賬目。監(jiān)管不力不僅導致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級管理人員受到法律懲處。日本大和銀行。井口俊英是日本大和銀行紐約分行的一名職員，1976年進入該行，擔當國債交易審核員。1979年，因工作勤奮，認真負責，被提升為紐約分行國債交易室主管，同時兼任國債交易稽查主任。在華爾街有一間專用的辦公室，這是銀行給他的特殊待遇。此后的幾年，井口俊英一直在努力工作，為銀行賺了大筆的利潤，他本人則獲得了“謹慎交易員”的美譽。但是到了1983年，一切都改變了。他在一個普通的交易日，一次買斷1000萬美元的浮動利率債券，希望有人追捧，但是結果出乎他的意料，從此他不斷地虧損下去。為了珍惜自己的聲譽，他不斷地違規(guī)操作，擅自出售有價證券、彌補虧損、更改交易記錄、偽造余額證明……終于一步步走向深淵。井口經(jīng)常擔心事情敗露，但是一次次的審計總是給他開綠燈。1989年大和總部派人來紐約支行查賬，紐約州銀行管理機構也接到匿名舉報，告之大和在國債上的巨額交易。但是審計師們只進行了20分鐘的詢問就不了了之。1992年，紐約聯(lián)邦儲備銀行對大和銀行紐約分行進行了仔細檢查，對混亂的管理進行了嚴厲的批評，也僅此而已，井口的幾億美元虧損仍無人知曉。1993年，在和銀行迫于紐約聯(lián)邦儲備銀行的壓力，將井口俊英從交易主管的位置撤換下來。這給了井口俊英致命的打擊。兩年后，1995年7月他終于向大和銀行總行自首，交代了隱瞞了12年的違規(guī)交易與11億美元的巨額虧損。二戰(zhàn)結束時，日本通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴令禁止日本的銀行參與國內(nèi)證券業(yè)，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機構的業(yè)務競爭中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務，通過國際渠道進行國內(nèi)證券投資，以此增加利潤、積累經(jīng)驗，等待國內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機構作為對國內(nèi)人員進行證券交易培訓的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗，交易機構又缺乏必要的風險管理機制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下了隱患。后來，美國高等法院判定日本大和銀行犯了欺騙美國金融當局罪，聯(lián)邦與紐約州立政府限令大和在3個月內(nèi)結束在美業(yè)務，并規(guī)定3年內(nèi)不得重開在美項目，指控大和非法隱瞞巨額交易損失，要求判處13億美元的罰款。中國航油成立于1993年，由中央直屬大型國企中國航空油料控股公司控股，總部和注冊地均位于新加坡。公司成立之初經(jīng)營十分困難，一度瀕臨破產(chǎn)，后在總裁陳久霖的帶領下，一舉扭虧為盈，從單一的進口航油采購業(yè)務逐步擴展到國際石油貿(mào)易業(yè)務，并于2001年在新加坡交易所主板上市，成為中國首家利用海外自有資產(chǎn)在國外上市的中資企業(yè)。經(jīng)過一系列擴張運作后，公司已成功從一個貿(mào)易型企業(yè)發(fā)展成工貿(mào)結合的實體企業(yè)，實力大為增加。短短幾年間，其凈資產(chǎn)增長了700多倍，股價也是一路上揚，市值增長了4倍，一時成為資本市場的明星。據(jù)新交所網(wǎng)站的介紹，目前公司幾乎100%壟斷中國進口航油業(yè)務，同時公司還向下游整合，對相關的運營設施、基礎設施和下游企業(yè)進行投資。通過一系列的海外收購活動，中國航油的市場區(qū)域已擴大到東盟、遠東和美國等地。2003年，《求是》雜志曾發(fā)表調(diào)查報告，盛贊中國航油是中國企業(yè)走出去戰(zhàn)略棋盤上的過河尖兵，報告稱，公司的成功并無特殊的背景和機遇，完全是靠自己艱苦奮斗取得的。同時，國資委也表示，中國航油是國有企業(yè)走出國門、實施跨國經(jīng)營的一個成功典范。公司經(jīng)營的成功為其贏來了一連串聲譽，新加坡國立大學將其作為MBA的教學案例，2002年公司被新交所評為“最具透明度的上市公司”獎，并且是唯一入選的中資公司。公司總裁陳久霖被《世界經(jīng)濟論壇》評選為“亞洲經(jīng)濟新領袖”，陳久霖還曾入選“北大杰出校友”名錄。然而，在2003年下半年，中航油開始了巨額虧損路程。2003年下半年 中航油開始參與200萬桶原油期貨買賣，初期獲利；2004年一季度 國際油價飆升，中航油持淡倉，錄得賬面虧損580萬美元，為求收復失地，加大投資增持淡倉；2004年二季度 油價續(xù)升，中航 油賬面虧損增至3000萬美元。為避免在賬目上出現(xiàn)實際虧損，公司決定將交割日期延后至2005及2006年，再加大投資，希望油價回落時可翻身；2004年 10月中航油的原油期貨合約已增至5200萬桶，油價到達歷史高位，中航油面臨巨額虧損；2004年10月10日 中航油首次向中航油集團呈交報告，并已繳付了期貨交易的8000萬美元補倉資金，公司同時面對嚴重的現(xiàn)金流問題，已接近用罄2600萬美