【正文】 再次為決策環(huán)節(jié)。二、完善我國商業(yè)銀行操作風險管理的幾點建議目前我國銀行正向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉型，在商業(yè)銀行規(guī)模越來越多，業(yè)務領域越來越廣，風險點越來越多的新形勢下，再加上我國轉軌的制度因素、銀行的管理以及員工素質等問題的客觀存在，操作風險管理越來越突出，成為與信用風險、市場風險同樣重要的銀行風險管理的重要內容，而操作風險管理又有著難以計量的特點，加強對操作風險管理就更顯重要，也更需要下大工夫。（三）缺乏科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。經查，涉及金額2599萬，形成巨大風險。如今,一些商業(yè)銀行的管理層已經認識到保險是一種風險轉移的工具,并將其應用到商業(yè)銀行操作風險的管理之中。商業(yè)銀行操作風險的頻繁發(fā)生在很大程度上是因為沒有實行嚴格的問責制,該處理的沒有處理或處理不到位,該退出的未退出。因此,培訓和鼓勵員工學習是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風險的重要舉措。將被報告的近失事件根據排序方法排序。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數據,而經常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴重后果的事件。據英格蘭銀行調查報告透露,負責巴林銀行新加坡業(yè)務的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問題,但瓊斯沒有及時將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理。按照操作風險的定義,從引起操作風險的原因入手,識別各個業(yè)務線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風險類別及風險點是前提,對操作風險的評估是建立在有效的風險識別基礎之上的。如借鑒德意志銀行的經驗,設立雙層董事會制度,監(jiān)督董事會和管理董事會負責操作風險管理戰(zhàn)略和改革,并根據各自的職責對操作風險管理負責。三、加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策與措施面對操作風險及其危害性,商業(yè)銀行應掌握操作風險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風險的相關原因出發(fā),結合目前我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關的對策與措施。提高銀行內部管理水平國內銀行業(yè)的管理大多處于一種個人化、隨意化的水平，還沒有完全體系化、制度化，很多時候依賴于個別管理者的素質。國內銀行通常將制度細化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責任”角度去細化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。在這種經營思想指導下，放松了對員工誠實守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設；三是缺乏對零貸款的管理經驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險管理。（二）缺乏內控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。公司經營的成功為其贏來了一連串聲譽，新加坡國立大學將其作為MBA的教學案例，2002年公司被新交所評為“最具透明度的上市公司”獎，并且是唯一入選的中資公司。中國航油成立于1993年，由中央直屬大型國企中國航空油料控股公司控股，總部和注冊地均位于新加坡。這給了井口俊英致命的打擊。但是到了1983年，一切都改變了。其次，巴林銀行的內部審計極其松散，在損失達到5，000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調查里森的賬目，資產負債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產負債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。1995年2月23日，里森突然失蹤，他失敗的投機活動導致巴林銀行的損失逾10億美元之巨。商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風險數據庫、操作風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的內部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務的操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。四、如何防范操作風險從巴塞爾委員會對操作風險的界定來看，操作風險包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風險因素。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風險防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經營標上。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務，通過國際渠道進行國內證券投資，以此增加利潤、積累經驗，等待國內金融管制的放松。這是一種制度上的缺陷。2007年6月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，確定了操作風險的定義。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風險管理系統(tǒng)等。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業(yè)務環(huán)境下容易理解。對于國內商業(yè)銀行來說，加強流程梳理是重中之重。因此，普遍認為這兩種方法對風險并不敏感，不能反映真實的操作風險水平。數據收集。(2)確立關鍵風險指標。自我評估是操作風險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關鍵風險指標確立、評估報告等內容。與信貸存在審批以及相互牽制的過程不同，銀行的市場交易行為往往較為迅速，其決策過程較短，所以銀行應當對從事交易的人員以及相關操作保持較好的監(jiān)管，尤其是在近期國際金融市場大幅波動的背景下，銀行對其內部的市場交易行為應當保持高度警惕。事實上，本月初瑞士中央銀行曾出面干預匯率，大筆購進外匯。此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。就此，如何發(fā)揮內部審計對內控系統(tǒng)的再監(jiān)控效用，再次被提上議事日程。因此，只有實現(xiàn)IT控制與業(yè)務流程控制的整合，才能真正應對新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風險。（三）IT控制薄弱事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計算機天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個級別的監(jiān)控才獲得巨額投資權限。案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯，我只是為了給銀行多賺錢”。法興銀行的內部報告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機制?？凭S爾在進入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。 反映的主要問題：（1）高級管理層責任不明,監(jiān)督不力,在銀行內部未能創(chuàng)造有影響力的內控文化,交易員凱維埃爾長時間、多次違規(guī)操作,沒有有效監(jiān)督?！?007年,凱維埃爾再賭市場下跌,因此大量做空,他又賭贏了,到2007年12月31日,他的賬面盈余達到了14億歐元,而當年興行銀行的總盈利不過是55億歐元。本文將首先分析SG及UBS違規(guī)交易案例，然后再此基礎上進行探究商業(yè)銀行前臺交易部門如何規(guī)避此類風險。SG交易員違規(guī)操作事件： 216。更致命的是，該名員工利用其在興業(yè)銀行工作的經驗，輕而易舉騙過了該行的安保系統(tǒng)。（2）對經營中的風險缺乏充分的認識和衡量,沒有進行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來”的利潤表示贊賞,進一步助長了他鋌而走險。首先，限額控制上的缺陷。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責上的便利?！便y行發(fā)言人也在事后承認，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調查。顯然，他將違規(guī)行為定位成追求自身與企業(yè)利益的最大化，只是這種對利益最大化的追求已遠遠超出正當范圍。在“計算機天才”與IT監(jiān)控系統(tǒng)的較量中，后者敗下陣來，原因何在？據法興銀行披露，其內控系統(tǒng)要在交易三天后才會對交易進行核查，法興銀行系統(tǒng)的開發(fā)人員、驗收人員與IT管理人員在一段較長時間內對內控和技術漏洞未能采取有效措施，這些漏洞則被科維爾利用了。（四）內部審計失效法興事件還證明設計良好的內部控制體系，只能為實現(xiàn)企業(yè)目標、控制企業(yè)風險提供合理而非絕對保證。（五）外部監(jiān)管缺陷法興事件曝光后，法國銀行業(yè)監(jiān)管機構受到了質疑。信用制度雖是西方自由市場制度的基石，但歐洲的一些交易所基于傳統(tǒng)的理念及競爭需要，將信用制度過度地濫用于高杠桿效應的金融衍生品市場，甚至未要求交易員交足交易保證金。市場當時便有傳言，不少外匯交易員遭受極大損失。從銀行監(jiān)管者的角度來看，瑞銀丑聞也再度敲響了加強金融監(jiān)管的警鐘。自我評估的目的是找出與目標、業(yè)務有關的重大風險并進行分類和排序；明確風險責任人；對風險、剩余風險的影響及可能性進行評價；根據設計及操作對內部控制進行評價；找出并記錄相應的改進措施并為此分配時間和責任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關部門提供相關的評估信息。流程梳理的結果是產生了一些關鍵指標。數據是風險量化的前提，只有高質量的數據才能得出可靠的量化分析結果。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。只有通過梳理流程，將各個部門職責貫穿起來，強調部門在流程中的職責，才能為實現(xiàn)“流程銀行”和進行全面風險管理奠定基礎。另外，風險指標要有參考系，要設置最低限度，超過限度時管理層要采取相應措施。由于目前尚無國際同業(yè)公認的成熟計量方法，國內商業(yè)銀行可以先將工作重點放在前兩個技術環(huán)節(jié)上，即在加強自我評估和數據收集的同時，進行相應的計量模型研究。引進這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設計是否符合銀行自身的業(yè)務特點，系統(tǒng)所采用模型技術的權威性、可驗證性以及可擴展性等。二、商業(yè)銀行操作風險的國際案例案例一：巴林銀行。其次，巴林銀行的內部審計極其松散，在損失達到5，000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調查里森的賬目，資產負債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產負債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。許多日本銀行將其海外分支機構作為對國內人員進行證券交易培訓的基地。三是缺乏對零售貸款的管理經驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險評估與防范。降低操作風險，也就是要降低這四個風險因素的發(fā)生概率。第四，整合優(yōu)化業(yè)務流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內控管理的標準化和規(guī)范化。巴林銀行破產的原因耐人尋味。里森假造花旗銀行有5，000萬英鎊存款，也沒有人去核實一下花旗銀行的賬目。他在一個普通的交易日，一次買斷1000萬美元的浮動利率債券，希望有人追捧，但是結果出乎他的意料，從此他不斷地虧損下去。