【文章內(nèi)容簡介】 效地運作起來，并最終實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標。集團公司作為母公司必須運用科學管理的思想，靈活運用管控模式，使集團公司既能對所屬公司進行全面的監(jiān)督、控制和協(xié)調(diào)，使其經(jīng)營活動圍繞母公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標進行，又能充份調(diào)動子公司的經(jīng)營積極性，發(fā)揮子公司的能動性和開拓精神，最終達到母子公司共同發(fā)展，發(fā)揮整體集團優(yōu)勢的目的。在管控體系構(gòu)建和管控功能的落實中，進行更多有益的嘗試和探索。（一）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化集團公司內(nèi)部管理機制公司治理作為現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構(gòu)，包括股東與董事會之間、董事會與經(jīng)營層之間的授權(quán)平衡，監(jiān)督約束與激勵間的平衡。針對集團公司依然存在的行政管理色彩比較濃、人才管理干部化現(xiàn)象嚴重、流程管理粗放隨性等現(xiàn)象，必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善集團公司法人治理結(jié)構(gòu)。（二）健全集團公司的功能定位，提升集團化管控的附加值，集團公司管控模式確定的關(guān)鍵在于總部的功能定位。母公司是集團公司的投資主體和決策中心，其功能定位是否準確，對能否發(fā)揮企業(yè)集團整體優(yōu)勢，確定母公司管理控制模式，提高企業(yè)集團核心競爭力有決定性作用。集團總部實現(xiàn)的職能主要是戰(zhàn)略管理、決策管理、風險控制、運營協(xié)調(diào)、服務(wù)支持四個方面。針對集團公司目前以管控為主的功能定位，提升集團公司服務(wù)和協(xié)調(diào)水平，使下屬公司更明確地感受到母公司存在的價值，增強凝聚力和所屬公司的歸屬感。母公司的功能定位由以“管控”為主導的角色向以“提供附加值”和實現(xiàn)“母和優(yōu)勢”轉(zhuǎn)變，提高集團公司在集團整體實力成長過程中的價值貢獻（三）搭建運用好母公司的管控平臺以增強整體競爭優(yōu)勢在搭建和運用平臺控制型模式時，完善公司治理體系，轉(zhuǎn)變母公司的職能，改變治理結(jié)構(gòu)行政化的做法，通過集團公司職能部室權(quán)力的制衡和母子公司之間的職能制衡進行管控運作；集團戰(zhàn)略應(yīng)關(guān)注那些涉及整個集團總體發(fā)展戰(zhàn)略的重大策略的決策上；設(shè)計有效的激勵機制，調(diào)動子公司的積極性，引導和促使子公司全力配合母公司的組織結(jié)構(gòu)體系。在集團公司管控模式的選擇中與集團功能定位相適應(yīng)，兼顧子公司在公司戰(zhàn)略中所處的地位和發(fā)展階段以及子公司與集團掌控的各種資源的相關(guān)度，從戰(zhàn)略高度構(gòu)建符合核心企業(yè)戰(zhàn)略，增強集團公司整體競爭力。除此之外，在母子公司管控體系的構(gòu)建中，不斷完善的戰(zhàn)略管控體系、財務(wù)管控體系和人力資源管控等主體系的同時，充分利用企業(yè)文化建設(shè)、黨組織參與重大決策機制、績效考核評價機制等管理手段和監(jiān)督途徑，促進母子公司管控效能的發(fā)揮。第三篇：海銘星集團母子公司管控體系工作指引海銘星集團母子公司管控體系工作指引（試行）征求意見稿第一章 總 則第一條 海銘星集團母子公司管控體系是結(jié)合目前集團公司實際，遵循資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的經(jīng)營模式，并在現(xiàn)有子公司制度體系基礎(chǔ)上進行論證、規(guī)范、細化后形成。集團母子公司管控體系設(shè)計是按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互獨立相互制約的治理機制，加強和完善集團公司內(nèi)部控制與風險控制，達到建立集團母子戰(zhàn)略協(xié)同，管理協(xié)同，資源協(xié)同，財務(wù)協(xié)同和文化協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。第二條 集團管控體系由集團監(jiān)察審計部負責實施執(zhí)行，并直屬集團公司董事會，對董事會負責，列入董事會重要議事程序和董事長個人工作計劃。集團公司和各級子公司及下屬單位應(yīng)積極參與配合，為保證監(jiān)察審計部順利開展工作，結(jié)合公司實際情況，制定本工作指引。第三條 監(jiān)察審計部的核心使命：強化集團公司對子公司的制度運行監(jiān)管、財務(wù)審計、成本和風險控制，改革員工意識，建立完善的母子管控體系，改善組織體質(zhì)，增強集團競爭力。第四條 本工作指引適用于集團公司和子公司及下屬非法人單位。第二章 監(jiān)察審計部的組織體系第五條 監(jiān)察審計部由部長、執(zhí)行副部長、組員共同組成，常設(shè)機構(gòu)部辦機構(gòu)成員為部長和副部長，實行部長負責制。為配合監(jiān)察審計部日常管控工作的開展，目標子公司需指定一名負責聯(lián)絡(luò)的總干事，并將名單報送監(jiān)察審計部備案。第六條 監(jiān)察審計部執(zhí)行副部長主要負責母子管控體系推廣與決策任務(wù)及聯(lián)系協(xié)調(diào)的工作。執(zhí)行副部長作為母子管控項目實施的直接執(zhí)行人，在部長的授權(quán)下，對管理工作中的策略性、方向性工作做出決定，并檢核子公司各項實施工作的配合完成情況。第七條 監(jiān)察審計部的組員一般包括決策、財務(wù)、人事、技術(shù)、審計、資產(chǎn)等方面人才。監(jiān)察審計部為項目型團隊，組員在完成監(jiān)察審計任務(wù)后即返回各自崗位，需要時或接執(zhí)行副部長通知再回部辦。第八條 目標企業(yè)的聯(lián)絡(luò)總干事：主要負責向監(jiān)察審計部書面報告目標企業(yè)立項項目的作業(yè)計劃、作業(yè)準備、作業(yè)控制等基本情況，以及周/月/經(jīng)營計劃，上報目標企業(yè)的各項制度，配合監(jiān)察審計部的工作實施、信息傳達與日常聯(lián)絡(luò)，與監(jiān)察審計部組員共同作業(yè)。同時，向監(jiān)察審計部提交各項控制指標、經(jīng)營計劃執(zhí)行效果報告。第九條 對監(jiān)察審計部組員的素質(zhì)要求：(一)在集團相關(guān)領(lǐng)域具有較為豐富的實踐經(jīng)驗；（二）敬業(yè)忠誠，具有開拓精神，在集團中的工作業(yè)績一直保持良好表現(xiàn)；（三）對監(jiān)管審計有工作熱情，具有一定的執(zhí)行能力；（四）善于配合并與外界溝通的能力。第三章 監(jiān)察審計部的主要職能、執(zhí)行程序第十條 監(jiān)察審計部的主要職能：（一）負責制定母子管控體系實施計劃。（二）監(jiān)督子公司各項制度的執(zhí)行，對不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的制度提出修正方案；目標企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)、非法現(xiàn)象，提出整改意見，未予整改或整改不力，對目標企業(yè)負責人進行責任追究。（三）跟蹤各子公司項目運行，監(jiān)督項目各項經(jīng)濟指標的運行情況。（四）對子公司財務(wù)運行狀況進行階段性審計，包括價格信息調(diào)查、企業(yè)稅賦率設(shè)計方案、銀企合作融資方案等。（五）對目標企業(yè)或項目目標利潤考核審計。（六）督促目標企業(yè)建立質(zhì)量管理體系。（七）集團董事會、總經(jīng)理提議其他監(jiān)管事務(wù)。第十一條 監(jiān)察審計部具體事項的執(zhí)行程序：（一）目標企業(yè)聯(lián)絡(luò)干事每周六向監(jiān)察審計部提供下周的生產(chǎn)計劃或項目《工作日程表》，監(jiān)察審計部實行動態(tài)跟蹤監(jiān)督執(zhí)行。對目標企業(yè)周/月/計劃執(zhí)行效果進行跟蹤分析，必要時向董事會提出調(diào)整方案，使各項計劃不斷適應(yīng)內(nèi)部外部經(jīng)營環(huán)境的變化。對嚴重偏離經(jīng)營計劃的目標項目，及時向目標企業(yè)提出預(yù)警，并向董事會報告，必要時經(jīng)董事會批準向目標企業(yè)派駐常務(wù)副總接替原總經(jīng)理職務(wù)，或進行人事調(diào)整。（二）跟蹤目標企業(yè)財務(wù)運行狀況，及時作出偏差分析，提出并編制調(diào)整方案提交董事會審議。（三）監(jiān)察審計部專業(yè)技術(shù)組員在部辦和非部辦工作期間對目標企業(yè)進行適時的質(zhì)量、服務(wù)等監(jiān)控，并及時報告部長。（四）監(jiān)督目標企業(yè)嚴格執(zhí)行質(zhì)量管理體系，跟蹤體系的運行，對未執(zhí)行體系的可責令整改，重大事項報請集團總裁會議通過可停業(yè)整頓。（五）定期或不定期的組織目標企業(yè)負責人進行工作述職。一般偏離目標計劃，責令高管述職，并限期改正；嚴重偏離目標計劃，責令高管述職，報請董事會派負責人進駐目標企業(yè)整改。（六）目標企業(yè)在生產(chǎn)中超過預(yù)期質(zhì)量、成本、進度控制，監(jiān)察審計部有權(quán)責令整改或停業(yè)整頓，并對負責人進行責任追究。（七）監(jiān)察審計部每月向董事會提交《經(jīng)營控制報告》、《財務(wù)監(jiān)管報告》，對運作效果良好經(jīng)營方案向集團其他業(yè)務(wù)單元推廣，并報請董事會通過特別獎勵。（八）受理集團全員對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營行為的舉報，根據(jù)需要對目標責任人進行盡職與勝任調(diào)查。（九）根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題向目標企業(yè)高管發(fā)出稽核通知，并要求提供相關(guān)資料，進一步走訪調(diào)查，最后作出測評和稽核整改決定，督促目標企業(yè)實施，再跟蹤考核。第十二條 日常工作聯(lián)絡(luò)：（一）監(jiān)察審計部在每周固定時間對上周工作進展情況通報。（二）（待定）第四章 考核與獎罰第十三條 對監(jiān)察審計部的考核與