【文章內(nèi)容簡介】 效地運(yùn)作起來，并最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)。集團(tuán)公司作為母公司必須運(yùn)用科學(xué)管理的思想，靈活運(yùn)用管控模式，使集團(tuán)公司既能對所屬公司進(jìn)行全面的監(jiān)督、控制和協(xié)調(diào)，使其經(jīng)營活動圍繞母公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行，又能充份調(diào)動子公司的經(jīng)營積極性，發(fā)揮子公司的能動性和開拓精神，最終達(dá)到母子公司共同發(fā)展，發(fā)揮整體集團(tuán)優(yōu)勢的目的。在管控體系構(gòu)建和管控功能的落實(shí)中，進(jìn)行更多有益的嘗試和探索。（一）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化集團(tuán)公司內(nèi)部管理機(jī)制公司治理作為現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構(gòu)，包括股東與董事會之間、董事會與經(jīng)營層之間的授權(quán)平衡，監(jiān)督約束與激勵間的平衡。針對集團(tuán)公司依然存在的行政管理色彩比較濃、人才管理干部化現(xiàn)象嚴(yán)重、流程管理粗放隨性等現(xiàn)象，必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)。（二）健全集團(tuán)公司的功能定位，提升集團(tuán)化管控的附加值，集團(tuán)公司管控模式確定的關(guān)鍵在于總部的功能定位。母公司是集團(tuán)公司的投資主體和決策中心，其功能定位是否準(zhǔn)確，對能否發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體優(yōu)勢，確定母公司管理控制模式，提高企業(yè)集團(tuán)核心競爭力有決定性作用。集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)的職能主要是戰(zhàn)略管理、決策管理、風(fēng)險控制、運(yùn)營協(xié)調(diào)、服務(wù)支持四個方面。針對集團(tuán)公司目前以管控為主的功能定位，提升集團(tuán)公司服務(wù)和協(xié)調(diào)水平，使下屬公司更明確地感受到母公司存在的價值，增強(qiáng)凝聚力和所屬公司的歸屬感。母公司的功能定位由以“管控”為主導(dǎo)的角色向以“提供附加值”和實(shí)現(xiàn)“母和優(yōu)勢”轉(zhuǎn)變，提高集團(tuán)公司在集團(tuán)整體實(shí)力成長過程中的價值貢獻(xiàn)（三）搭建運(yùn)用好母公司的管控平臺以增強(qiáng)整體競爭優(yōu)勢在搭建和運(yùn)用平臺控制型模式時，完善公司治理體系，轉(zhuǎn)變母公司的職能，改變治理結(jié)構(gòu)行政化的做法，通過集團(tuán)公司職能部室權(quán)力的制衡和母子公司之間的職能制衡進(jìn)行管控運(yùn)作；集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)關(guān)注那些涉及整個集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略的重大策略的決策上；設(shè)計(jì)有效的激勵機(jī)制，調(diào)動子公司的積極性，引導(dǎo)和促使子公司全力配合母公司的組織結(jié)構(gòu)體系。在集團(tuán)公司管控模式的選擇中與集團(tuán)功能定位相適應(yīng)，兼顧子公司在公司戰(zhàn)略中所處的地位和發(fā)展階段以及子公司與集團(tuán)掌控的各種資源的相關(guān)度，從戰(zhàn)略高度構(gòu)建符合核心企業(yè)戰(zhàn)略，增強(qiáng)集團(tuán)公司整體競爭力。除此之外，在母子公司管控體系的構(gòu)建中，不斷完善的戰(zhàn)略管控體系、財(cái)務(wù)管控體系和人力資源管控等主體系的同時，充分利用企業(yè)文化建設(shè)、黨組織參與重大決策機(jī)制、績效考核評價機(jī)制等管理手段和監(jiān)督途徑，促進(jìn)母子公司管控效能的發(fā)揮。第三篇：海銘星集團(tuán)母子公司管控體系工作指引海銘星集團(tuán)母子公司管控體系工作指引（試行）征求意見稿第一章 總 則第一條 海銘星集團(tuán)母子公司管控體系是結(jié)合目前集團(tuán)公司實(shí)際，遵循資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的經(jīng)營模式，并在現(xiàn)有子公司制度體系基礎(chǔ)上進(jìn)行論證、規(guī)范、細(xì)化后形成。集團(tuán)母子公司管控體系設(shè)計(jì)是按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互獨(dú)立相互制約的治理機(jī)制，加強(qiáng)和完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險控制，達(dá)到建立集團(tuán)母子戰(zhàn)略協(xié)同，管理協(xié)同，資源協(xié)同，財(cái)務(wù)協(xié)同和文化協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。第二條 集團(tuán)管控體系由集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)實(shí)施執(zhí)行，并直屬集團(tuán)公司董事會，對董事會負(fù)責(zé)，列入董事會重要議事程序和董事長個人工作計(jì)劃。集團(tuán)公司和各級子公司及下屬單位應(yīng)積極參與配合，為保證監(jiān)察審計(jì)部順利開展工作，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本工作指引。第三條 監(jiān)察審計(jì)部的核心使命：強(qiáng)化集團(tuán)公司對子公司的制度運(yùn)行監(jiān)管、財(cái)務(wù)審計(jì)、成本和風(fēng)險控制，改革員工意識，建立完善的母子管控體系，改善組織體質(zhì)，增強(qiáng)集團(tuán)競爭力。第四條 本工作指引適用于集團(tuán)公司和子公司及下屬非法人單位。第二章 監(jiān)察審計(jì)部的組織體系第五條 監(jiān)察審計(jì)部由部長、執(zhí)行副部長、組員共同組成，常設(shè)機(jī)構(gòu)部辦機(jī)構(gòu)成員為部長和副部長，實(shí)行部長負(fù)責(zé)制。為配合監(jiān)察審計(jì)部日常管控工作的開展，目標(biāo)子公司需指定一名負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)的總干事，并將名單報(bào)送監(jiān)察審計(jì)部備案。第六條 監(jiān)察審計(jì)部執(zhí)行副部長主要負(fù)責(zé)母子管控體系推廣與決策任務(wù)及聯(lián)系協(xié)調(diào)的工作。執(zhí)行副部長作為母子管控項(xiàng)目實(shí)施的直接執(zhí)行人，在部長的授權(quán)下，對管理工作中的策略性、方向性工作做出決定，并檢核子公司各項(xiàng)實(shí)施工作的配合完成情況。第七條 監(jiān)察審計(jì)部的組員一般包括決策、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)、審計(jì)、資產(chǎn)等方面人才。監(jiān)察審計(jì)部為項(xiàng)目型團(tuán)隊(duì)，組員在完成監(jiān)察審計(jì)任務(wù)后即返回各自崗位，需要時或接執(zhí)行副部長通知再回部辦。第八條 目標(biāo)企業(yè)的聯(lián)絡(luò)總干事：主要負(fù)責(zé)向監(jiān)察審計(jì)部書面報(bào)告目標(biāo)企業(yè)立項(xiàng)項(xiàng)目的作業(yè)計(jì)劃、作業(yè)準(zhǔn)備、作業(yè)控制等基本情況，以及周/月/經(jīng)營計(jì)劃，上報(bào)目標(biāo)企業(yè)的各項(xiàng)制度，配合監(jiān)察審計(jì)部的工作實(shí)施、信息傳達(dá)與日常聯(lián)絡(luò)，與監(jiān)察審計(jì)部組員共同作業(yè)。同時，向監(jiān)察審計(jì)部提交各項(xiàng)控制指標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行效果報(bào)告。第九條 對監(jiān)察審計(jì)部組員的素質(zhì)要求：(一)在集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)域具有較為豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；（二）敬業(yè)忠誠，具有開拓精神，在集團(tuán)中的工作業(yè)績一直保持良好表現(xiàn)；（三）對監(jiān)管審計(jì)有工作熱情，具有一定的執(zhí)行能力；（四）善于配合并與外界溝通的能力。第三章 監(jiān)察審計(jì)部的主要職能、執(zhí)行程序第十條 監(jiān)察審計(jì)部的主要職能：（一）負(fù)責(zé)制定母子管控體系實(shí)施計(jì)劃。（二）監(jiān)督子公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行，對不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的制度提出修正方案；目標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)、非法現(xiàn)象，提出整改意見，未予整改或整改不力，對目標(biāo)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。（三）跟蹤各子公司項(xiàng)目運(yùn)行，監(jiān)督項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的運(yùn)行情況。（四）對子公司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行階段性審計(jì)，包括價格信息調(diào)查、企業(yè)稅賦率設(shè)計(jì)方案、銀企合作融資方案等。（五）對目標(biāo)企業(yè)或項(xiàng)目目標(biāo)利潤考核審計(jì)。（六）督促目標(biāo)企業(yè)建立質(zhì)量管理體系。（七）集團(tuán)董事會、總經(jīng)理提議其他監(jiān)管事務(wù)。第十一條 監(jiān)察審計(jì)部具體事項(xiàng)的執(zhí)行程序：（一）目標(biāo)企業(yè)聯(lián)絡(luò)干事每周六向監(jiān)察審計(jì)部提供下周的生產(chǎn)計(jì)劃或項(xiàng)目《工作日程表》，監(jiān)察審計(jì)部實(shí)行動態(tài)跟蹤監(jiān)督執(zhí)行。對目標(biāo)企業(yè)周/月/計(jì)劃執(zhí)行效果進(jìn)行跟蹤分析，必要時向董事會提出調(diào)整方案，使各項(xiàng)計(jì)劃不斷適應(yīng)內(nèi)部外部經(jīng)營環(huán)境的變化。對嚴(yán)重偏離經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)項(xiàng)目，及時向目標(biāo)企業(yè)提出預(yù)警，并向董事會報(bào)告，必要時經(jīng)董事會批準(zhǔn)向目標(biāo)企業(yè)派駐常務(wù)副總接替原總經(jīng)理職務(wù)，或進(jìn)行人事調(diào)整。（二）跟蹤目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，及時作出偏差分析，提出并編制調(diào)整方案提交董事會審議。（三）監(jiān)察審計(jì)部專業(yè)技術(shù)組員在部辦和非部辦工作期間對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行適時的質(zhì)量、服務(wù)等監(jiān)控，并及時報(bào)告部長。（四）監(jiān)督目標(biāo)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量管理體系，跟蹤體系的運(yùn)行，對未執(zhí)行體系的可責(zé)令整改，重大事項(xiàng)報(bào)請集團(tuán)總裁會議通過可停業(yè)整頓。（五）定期或不定期的組織目標(biāo)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行工作述職。一般偏離目標(biāo)計(jì)劃，責(zé)令高管述職，并限期改正；嚴(yán)重偏離目標(biāo)計(jì)劃，責(zé)令高管述職，報(bào)請董事會派負(fù)責(zé)人進(jìn)駐目標(biāo)企業(yè)整改。（六）目標(biāo)企業(yè)在生產(chǎn)中超過預(yù)期質(zhì)量、成本、進(jìn)度控制，監(jiān)察審計(jì)部有權(quán)責(zé)令整改或停業(yè)整頓，并對負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。（七）監(jiān)察審計(jì)部每月向董事會提交《經(jīng)營控制報(bào)告》、《財(cái)務(wù)監(jiān)管報(bào)告》，對運(yùn)作效果良好經(jīng)營方案向集團(tuán)其他業(yè)務(wù)單元推廣，并報(bào)請董事會通過特別獎勵。（八）受理集團(tuán)全員對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營行為的舉報(bào)，根據(jù)需要對目標(biāo)責(zé)任人進(jìn)行盡職與勝任調(diào)查。（九）根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題向目標(biāo)企業(yè)高管發(fā)出稽核通知，并要求提供相關(guān)資料，進(jìn)一步走訪調(diào)查，最后作出測評和稽核整改決定，督促目標(biāo)企業(yè)實(shí)施，再跟蹤考核。第十二條 日常工作聯(lián)絡(luò)：（一）監(jiān)察審計(jì)部在每周固定時間對上周工作進(jìn)展情況通報(bào)。（二）（待定）第四章 考核與獎罰第十三條 對監(jiān)察審計(jì)部的考核與