【文章內(nèi)容簡介】 ；開拓區(qū)域、國內(nèi)、亞洲市場，投資 ISO9000、 ISO14000。第一季度初我們投入了 4M的廣告費(fèi)，在本地市場接到了 3個 P1 銷售額為 14M的訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有 37M,更新原料訂單一個 R1支付 1M，投資生產(chǎn)線支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 1M,研發(fā)產(chǎn)品支出 2M,支付行政管理費(fèi) 1M,開拓市場、 ISO資格認(rèn)證投資支出 15M,季末現(xiàn)金為 22M；第二季度更新原料訂單一個 R1 支付 1M，投資生產(chǎn)線支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M,研發(fā)產(chǎn)品支出 2M,支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 11M，期末現(xiàn)金 11M；第三季度更新原料訂單一個 R1支付 1M，投資生產(chǎn)線支付 5M， P2產(chǎn)品已經(jīng)開發(fā)成功，所以研發(fā)產(chǎn)品支出 1M,支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 8M，期末現(xiàn)金 3M；第四季度更新應(yīng)收款收入 14M,支付產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用 1M,支付行政管理費(fèi) 1M，支付利息 4M，申請長期貸款獲 20M，支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 5M，計提折舊 4M，現(xiàn)金收入合計34M，現(xiàn)金支出合計 11M，期末現(xiàn)金 24M,銷售收入 14M，所有者權(quán) 益為 42M，虧損 ：年初我們公司投入了 10M的廣告費(fèi)，在本地市場接到了數(shù)量為 銷售額為 15M的 P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 4M的 P1 產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 25M的 P2產(chǎn)品訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有 16M,申請短期貸款 10M，更新原料訂單支付 8M，開始下一批生產(chǎn)支付 5M,更新應(yīng)收款收入 4M，支付行政管理費(fèi) 1M,開拓市場、 ISO資格認(rèn)證投資支出 14M，第一季度現(xiàn)金支出合計 18M,季末現(xiàn)金為 12M；第二季度更新原料訂單支付2M，開始下一批生產(chǎn)支付 1M,支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 4M，期末現(xiàn)金 8M；第三季度更新原料訂單支付 2M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M，支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 5M，期末現(xiàn)金 3M；第四季度申請短期貸 款 20M，更新原料訂單支付 7M,開始下一批生產(chǎn)支付 1M,支付行政管理費(fèi) 1M，支付利息 6M，申請長期貸款 西華大學(xué)實驗報告 第 D 組 設(shè)備維護(hù)費(fèi) 5M，計提折舊 3M，現(xiàn)金支出合計 20M，期末現(xiàn)金 23M,銷售收入 44M，所有者權(quán)益為 34M，虧損 ：年初我們公司投入了 5M 的廣告費(fèi)，在本地市場接到了數(shù)量為 銷售額為 12M的 P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 30M的 P2產(chǎn)品訂單，在國內(nèi)市場接到了數(shù)量為 銷售額為 16M的 P2產(chǎn)品訂單。第一季度初我 們的現(xiàn)金有 18M,還本付息短期貸款支出 11M，更新原料訂單支付 4M，開始下一批生產(chǎn)支付 4M,更新應(yīng)收款收入 15M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付 1M，支付行政管理費(fèi) 1M,第一季度現(xiàn)金收入合計 15M，第一季度現(xiàn)金支出合計 21M,季末現(xiàn)金為 12M；第二季度更新原料訂單支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M,產(chǎn)品研發(fā)投資支付 1M，支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 9M，期末現(xiàn)金 3M；第三季度開始下一批生產(chǎn)支付 1M，更新應(yīng)收款收入 28M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付 1M，支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 3M，期末現(xiàn)金 28M；第四季度還本付息短期貸款 支出 21M，更新原料訂單支付 3M,開始下一批生產(chǎn)支付2M,更新應(yīng)收款收入 25M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付 1M，支付行政管理費(fèi) 1M，貼現(xiàn)獲得 7M，支付利息 8M，歸還長期貸款 20M,申請長期貸款 5M，計提折舊 3M，開拓市場、 ISO資格認(rèn)證投資支出 2M,現(xiàn)金收入合計 52M，現(xiàn)金支出合計 63M，期末現(xiàn)金 20M,銷售收入 58M，所有者權(quán)益為 34M，盈虧相抵。 第四年：年初我們公司投入了 8M 的廣告費(fèi)，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 15M的 P1產(chǎn)品訂單，在亞洲市場接到了數(shù) 量為 銷售額為 5M的 P1 產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 30M的 P2產(chǎn)品訂單，在國內(nèi)市場接到了數(shù)量為 銷售額為 9M的 P2 產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為 銷售額為 24M的 P3產(chǎn)品訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有 29M,更新原料訂單支付 11M，投資一條全自動生產(chǎn)線分期支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 4M,支付行政管理費(fèi) 1M,第一季度現(xiàn)金收入合計 15M，第一季度現(xiàn)金支出合計 21M,季末現(xiàn)金為 8M；第二季度更新原料訂單支付 5M，更新全自動生產(chǎn)線支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M,更新應(yīng)收款 9M，支 付行政管理費(fèi) 1M,貼現(xiàn)獲得 7M，現(xiàn)金收入合計 16M，現(xiàn)金支出合計 13M，期末現(xiàn)金 11M；第三季度更新原材料訂單支出 3M，更新全自動生產(chǎn)線支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 1M，支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 10M，期末現(xiàn)金 4M；第四季度更新原料訂單支付 9M,投資一條半自動生產(chǎn)線分期支付 4M，開始下一批生產(chǎn)支付 5M,更新應(yīng)收款收入 67M，支付行政管理費(fèi) 1M，貼現(xiàn)獲得 31M，支付利息10M，歸還長期貸款 20M,支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 6M，計提折舊 3M，現(xiàn)金收入合計 98M，現(xiàn)金支出合計 60M，期末現(xiàn)金 費(fèi)用為 23M,銷售收入 83M，所有者權(quán)益為 44M，盈利 10。 西華大學(xué)實驗報告 第 D 組 第五年：年初我們公司投入 11M的廣告費(fèi)，接到了 3 個 P1 產(chǎn)品的訂單， 7個 P2產(chǎn)品的訂單， 8個 P3產(chǎn)品的訂單，銷售額合計 131M。第一季度初我們的現(xiàn)金有 32M,申請短期貸款 20M，更新原料訂單支付 16M，投資 4條手工生產(chǎn)線支付 20M，更新半自動生產(chǎn)線支付 4M，開始下一批生產(chǎn)支付 7M,更新應(yīng)收款 23M，支付行政管理費(fèi) 1M,第一季度現(xiàn)金收入合計 43M，第一季度現(xiàn)金支出合計 48M,季末現(xiàn)金為 27M；第二季度更新原料訂單支付 5M， 開始下一批生產(chǎn)支付 7M,支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 9M，期末現(xiàn)金 18M；第三季度申請短期貸款獲得 10M，更新原材料訂單支出 13M，開始下一批生產(chǎn)支付 5M，支付行政管理費(fèi) 1M,貼現(xiàn)獲得 14M，現(xiàn)金支出合計 19M，期末現(xiàn)金 23M；第四季度更新原料訂單支付 16M,開始下一批生產(chǎn)支付 7M,更新應(yīng)收款收入 39M，支付行政管理費(fèi) 1M，支付利息 10M，歸還長期貸款 20M,申請長期貸款 20M，支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 10M，計提折舊 6M，現(xiàn)金收入合計 90M，現(xiàn)金支出合計 72M，期末現(xiàn)金 35M,銷售 收入 131M，所有者權(quán)益為 65M，盈利 21M。 第六年：年初我們公司投入 14M的廣告費(fèi)，接到了 3 個 P1 產(chǎn)品的訂單， 6個 P2產(chǎn)品的訂單， 9個 P3產(chǎn)品的訂單，銷售額合計 143M。第一季度初我們的現(xiàn)金有 27M,還本付息短期貸款 21M，申請短期貸款 60M，更新原料訂單支付 8M，開始下一批生產(chǎn)支付 3M,更新應(yīng)收款 15M，支付行政管理費(fèi) 1M,購買大廠房支出 40M，第一季度現(xiàn)金收入合計 75M，第一季度現(xiàn)金支出合計 73M,季末現(xiàn)金為 29M；第二季度更新原料訂單支付 5M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M,更新應(yīng)收賬款獲得 35M，支付行 政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金收入合計 35M，現(xiàn)金支出合計 8M，期末現(xiàn)金 56M；第三季度還本付息短期貸款支出 11M，更新原材料訂單支出 6M，開始下一批生產(chǎn)支付 2M，支付行政管理費(fèi) 1M,現(xiàn)金支出合計 20M，期末現(xiàn)金 36M；第四季度更新應(yīng)收款收入 28M，支付行政管理費(fèi) 1M，貼現(xiàn)獲得 14M，歸還長期貸款 30M，支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 10M，支付租金 3M，購買小廠房支出 30M，計提折舊 9M，現(xiàn)金收入合計 42M，現(xiàn)金支出合計 74M，期末現(xiàn)金 33M,銷售收入 143M，所有者權(quán)益為 87M，盈利 22M。 （二）電子 沙盤的實驗過程 電子沙盤與物理沙盤不論是在理論層面上還是操作層面上都是有區(qū)別的。譬如： 電子沙盤雖然操作簡單，但相較于物理沙盤而言其可視性較弱，在操作過程中需要對過程做詳實的記錄。尤其是下原料訂單的時候，由于原料的提前期，電子沙盤不能像物理沙盤一目了然，這給電子沙盤實驗增大了難度； 電子沙盤與物理沙盤在規(guī)則上也有些不同。兩者的基本貸款單位、貸款的時間點是不同的，租金、利息等費(fèi)用的交納時間也是不一樣的； 西華大學(xué)實驗報告 第 D 組 電子沙盤在交不了訂單的情況下可以緊急采購避免違約，物理沙盤就只能交 違約金了； 電子沙盤不能夠重做。之前在做物理沙盤的時候，我們組做錯了兩次（貸款沒有規(guī)劃好、不了解貼現(xiàn)規(guī)則），我們就重做了一遍。而在做電子沙盤的時候，事前沒有規(guī)劃好產(chǎn)品、貸款或者現(xiàn)金的話，就只有等著破產(chǎn)、老師注資了。雖然每個組有一次還原的機(jī)會，但是要知道在現(xiàn)實中是永遠(yuǎn)不可能重來的，這反而培養(yǎng)了我們心思縝密、考慮全面的行事作風(fēng)。 在正式開始操作之前，老師抽出了一個上午的時間為我們大概講解了電子沙盤與物理沙盤的不同并讓我們每一個組試運(yùn)營兩年，很不幸在第二年的時候我們的現(xiàn)金流就斷了。這個教訓(xùn)讓我們在正式的實驗中更加細(xì)心。 電子沙盤需要我們一切從零開始，第一年的時候我們只有股東資本 600W，我們沒有廠房、生產(chǎn)線、產(chǎn)品生產(chǎn)資格、市場、認(rèn)證 .....，考慮到這些，我們是必須要貸款的，雖然貸款額度是 1800W，但結(jié)合我們的規(guī)劃以及考慮到還款壓力，所以我們決定借 600W的 5年長貸、 400W的 4年長貸、 200W 的 3年長貸。如果購買一個大廠房需要花費(fèi) 400W,顯然這對目前的我們來說太奢侈了，所以我們決定先租一個大廠房。至于生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力與我們企業(yè)的命運(yùn)息息相關(guān)，再者，我們就是為了建生產(chǎn)線才貸那么多款的，因