7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則(編輯修改稿)
2024-09-19 17:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 明，驗收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實物的驗收入庫行為。 第 4 頁 共 7 頁 、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況。重點檢查出庫單是否填寫詳實、出庫手續(xù)是否齊全。 、庫存物資盤點制度的執(zhí)行情況。重點檢查物資管理部門是否定期進行盤點，盤點出實物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應的措施進行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象，對藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。部門明細會計是否每月 與財務科總帳進行核對，對帳情況如何，對于不相符的帳目是否按財務制度進行調(diào)整處理。 六、固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、大修理、盤盈、盤虧、毀損報廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會計核算是否執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會計制度，固定資產(chǎn)技術(shù)改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權(quán)處置或處置不當?shù)那闆r。 ，對帳情況如何，固定資產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實物是否相符。 管理人員進行封存管理，并定期進行養(yǎng)護。 、報廢的固定資產(chǎn)是否進行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報批手續(xù)并進行財務處理。 第 5 頁 共 7 頁 是否按國家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進行處理。 七、債權(quán)和債務控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、債務相關(guān)崗位人員設置是否合理，是否符合不相容職務相分離原則。 ，審批手續(xù)是否健全。是否定期進行債權(quán)清理工作及進行債權(quán)帳齡分析。
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