7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則(編輯修改稿)
2025-09-19 17:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 明，驗(yàn)收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實(shí)物的驗(yàn)收入庫行為。 第 4 頁 共 7 頁 、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查出庫單是否填寫詳實(shí)、出庫手續(xù)是否齊全。 、庫存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查物資管理部門是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)出實(shí)物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象，對(duì)藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。部門明細(xì)會(huì)計(jì)是否每月 與財(cái)務(wù)科總帳進(jìn)行核對(duì)，對(duì)帳情況如何，對(duì)于不相符的帳目是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整處理。 六、固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、大修理、盤盈、盤虧、毀損報(bào)廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算是否執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，固定資產(chǎn)技術(shù)改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)那闆r。 ，對(duì)帳情況如何，固定資產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實(shí)物是否相符。 管理人員進(jìn)行封存管理，并定期進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。 、報(bào)廢的固定資產(chǎn)是否進(jìn)行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 第 5 頁 共 7 頁 是否按國家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進(jìn)行處理。 七、債權(quán)和債務(wù)控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、債務(wù)相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務(wù)相分離原則。 ，審批手續(xù)是否健全。是否定期進(jìn)行債權(quán)清理工作及進(jìn)行債權(quán)帳齡分析。
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