7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-展示頁(yè)
2024-09-19 17:41本頁(yè)面
【正文】 抽查銀行對(duì)帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否相符。 。 。 。 四、貨幣資金控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。 款程序是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。 三、支出控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。 ，檢查門診收款員使用的自費(fèi)收據(jù)、微機(jī)收據(jù)、預(yù)收金等收據(jù)的請(qǐng)領(lǐng)、返回情況，檢查門診、住院退費(fèi)是否合理、所附憑證是否完整及退費(fèi)審批情況。 、稽核員、出納員是否按規(guī)定的收款程序和要求進(jìn)行工作，有無(wú)不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。 ，有無(wú)私自印制、票據(jù)遺失等現(xiàn)象。 。 二、收入控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。 、安排支出。是否執(zhí)行單位的一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理的制度。 第 1 頁(yè) 共 7 頁(yè) 醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則 醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細(xì)則 醫(yī)院建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)及組織相關(guān)人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書(shū)面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度，并定期、不定期的對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 一、預(yù)算控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。 、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧
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