7醫(yī)院內部控制制度監(jiān)督檢查細則-預覽頁
【正文】 收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則，是否科學合理。所取得的各項收入是否由財務部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設立帳外帳和 “ 小金庫 ” 。 ，票據(jù)管理員是否按要求發(fā)放、登記，跟蹤收款票據(jù)使用的整個環(huán)節(jié)，收款員是否按票據(jù)收款額交款、出納員是否及時下帳等事項。 ，是否及時準確的將發(fā)生的預收金收支入帳，月末是否準確的合計預收明細余額并與總帳金額核對。 第 3 頁 共 7 頁 ，是否嚴格執(zhí)行審批程序，付款原始收據(jù)是否真實、合法、有效，記帳憑證的填寫是否完整、準確。重點檢查貨幣資金支付授權批準手續(xù)是否健全、是否存在越權審批行為。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)管理是否存在漏洞。 、庫存物資的采購是否遵照國家相關規(guī)定，是否公開透明，驗收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實物的驗收入庫行為。重點檢查物資管理部門是否定期進行盤點，盤點出實物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應的措施進行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象，對藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。 管理人員進行封存管理，并定期進行養(yǎng)護。 ，審批手續(xù)是否健全。是否有越權審批，是否進行及時清償清理。 、上機守則、操作規(guī)程及上機管理制度，是否按制度執(zhí)行。 【最新資料 word 版可自由編輯。以法人代表名義或授權委托他人簽訂各類合法合同，并對電廠負責。是合同簽訂管理部門，負責管理設備、材料、物資的
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1