7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則(完整版)
【正文】 對專業(yè)對口的合同統(tǒng)一編號、登記、建立臺帳，分類整理歸檔。是發(fā)電廠建設(shè)施工安裝等工程合同簽訂管理部門；負(fù)責(zé)簽訂管理基建、安裝、人工技術(shù)的工程合同。 度及制度的執(zhí)行情況。 、應(yīng)收在院病人 醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療欠費(fèi)管理制度的執(zhí)行情況。 六、固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、大修理、盤盈、盤虧、毀損報廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會計核算是否執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會計制度，固定資產(chǎn)技術(shù)改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)那闆r。 ，收入支出是否及時準(zhǔn)確下帳，單位科室是否設(shè)置 “ 小金庫 ” 。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 交給出納員或醫(yī)院指定的銀行收款員，有無不及時交款或不交款現(xiàn)象。 ，是否做出科學(xué)、客觀地分析并采取了改進(jìn)措施。是否執(zhí)行單位的一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理的制度。 ，有無私自印制、票據(jù)遺失等現(xiàn)象。 款程序是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。 。 、庫存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。 七、債權(quán)和債務(wù)控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、債務(wù)相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務(wù)相分離原則。 、住院結(jié)算會計電算化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)對廠內(nèi)各類合同管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。對合 同承辦部門提供相關(guān)法規(guī)咨詢和日常協(xié)作服務(wù)工作； 工程技術(shù)部專職
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