7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-文庫吧
2024-09-19 17:41 本頁面
【正文】 款或不交款現(xiàn)象。 ，檢查門診收款員使用的自費(fèi)收據(jù)、微機(jī)收據(jù)、預(yù)收金等收據(jù)的請領(lǐng)、返回情況，檢查門診、住院退費(fèi)是否合理、所附憑證是否完整及退費(fèi)審批情況。 ，是否及時準(zhǔn)確的將發(fā)生的預(yù)收金收支入帳，月末是否準(zhǔn)確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對。 三、支出控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。是否按不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置。 款程序是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。 第 3 頁 共 7 頁 ，是否嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，付款原始收據(jù)是否真實(shí)、合法、有效，記帳憑證的填寫是否完整、準(zhǔn)確。 四、貨幣資金控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 。重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。 。重點(diǎn)檢查是否存在辦理 付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)管理是否存在漏洞。 ，抽查銀行對帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否相符。 ，收入支出是否及時準(zhǔn)確下帳，單位科室是否設(shè)置 “ 小金庫 ” 。 五、藥品、庫存物資控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 、庫存物資保管、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況：是否存在由一人兼任不相 容職務(wù)的現(xiàn)象。 、庫存物資的采購是否遵照國家相關(guān)規(guī)定，是否公開透
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