7醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-免費(fèi)閱讀
【正文】 是合同簽訂管理部門，負(fù)責(zé)管理設(shè)備、材料、物資的訂購合同。 【最新資料 word 版可自由編輯。是否有越權(quán)審批，是否進(jìn)行及時(shí)清償清理。 管理人員進(jìn)行封存管理，并定期進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。 、庫存物資的采購是否遵照國家相關(guān)規(guī)定，是否公開透明，驗(yàn)收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實(shí)物的驗(yàn)收入庫行為。重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。 ，是否及時(shí)準(zhǔn)確的將發(fā)生的預(yù)收金收支入帳，月末是否準(zhǔn)確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對。所取得的各項(xiàng)收入是否由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和 “ 小金庫 ” 。 第 1 頁 共 7 頁 醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則 醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細(xì)則 醫(yī)院建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評價(jià)，對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度，并定期、不定期的對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 。 三、支出控制的監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括： 。 。 第 4 頁 共 7 頁 、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況。 、報(bào)廢的固定資產(chǎn)是否進(jìn)行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 八、財(cái)務(wù)電算化控制的監(jiān)督檢查主
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