【正文】 設(shè)計劃的落實、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實施跟蹤審計。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。第六章 內(nèi)部審計工作程序第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責(zé)人批準后實施。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料。第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負責(zé)人提交工作報告。(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第七條 內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。④租賃物使用情況的審查。④審查借款人借款數(shù)額是否與單位實際需要和償還能力相適應(yīng)。②審查購銷合同的完整性。(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。五、審查合同的合法性:(1)當(dāng)事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權(quán)利與行為能力。經(jīng) 濟 合 同 審 計 辦 法一、為了加強醫(yī)院經(jīng)濟合同管理,強化醫(yī)院經(jīng)濟合同審計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)審計法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部審計工作規(guī)定,結(jié)合我院具體情況,特制定本辦法。審計科對辦理的審計事項,應(yīng)當(dāng)建立審計檔案。(6)對阻撓、防礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(5)對所屬單位的經(jīng)濟活動進行審計。審計科負責(zé)對本制度的解釋。負責(zé)對本院及其所屬單位的下列事項進行審計監(jiān)督:(1)醫(yī)院預(yù)算的執(zhí)行和決算。第二篇：醫(yī)院審計科科長職責(zé)及內(nèi)部審計制度伊犁州奎屯醫(yī)院審計科工作職責(zé)及內(nèi)部審計工作制度一、審計科科長職責(zé)在院長領(lǐng)導(dǎo)下,具體負責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計工作。組織起草、制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計制度。(2)醫(yī)院財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動。三、內(nèi)部審計工作制度為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督,遵守國家財經(jīng)法規(guī),促進廉政建設(shè),維護單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》,結(jié)合我院的具體情況,特制定本規(guī)定。(6)其它審計事項。(7)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。按照規(guī)定加強審計檔案管理。二、經(jīng)濟合同審計的目的是，保障簽訂經(jīng)濟合同真實、規(guī)范、合法；維護單位合法權(quán)益，促進其加強管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟效益。(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。(4)負責(zé)人簽章與公章是否齊備等。③審查購銷合同中有關(guān)標的物的支付方式。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。⑤租賃物保管情況的審查。第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第四條 內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。第十四條 內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料。(二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位。第二十條 內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年 第51號)同時廢止。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。堅持合同審計的原則加強資產(chǎn)購置的審計對醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購置，內(nèi)部審計必須實施定期的審計制度。一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計、紀檢小組，內(nèi)部審計小組將對本單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、藥品采購、大型醫(yī)療設(shè)備采購的真實、合法、規(guī)范性進行監(jiān)督審核。對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評。(三)審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被