醫(yī)院審計科科長職責及內(nèi)部審計制度(完整版)
【正文】 資金來源與投向、結(jié)算價格與方式以及稅款交納是否合法。(3)合同項目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進性和經(jīng)濟合理性。(2)建設(shè)工程合同審計。⑧審查借款的清償情況。九、經(jīng)審計評價,在經(jīng)濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權(quán)建議及時終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責任。三、內(nèi)部審計的職責和任務（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計規(guī)章制度；（二）審計預算的執(zhí)行和決算；（三）審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；（四）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；（五）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（七）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（八）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實及其他審計事項。第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度醫(yī)院內(nèi)部審計制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實際，特制定本實施辦法。（六）審計人員對本院下列事項進行審計：財務計劃及預算的執(zhí)行和決算；財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動；建設(shè)項目、修繕工程的預(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任：經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導、上級審計部門交辦的審計事項。二、內(nèi)部審計人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導下獨立開展內(nèi)部審計，對院長負責，并報告工作。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度。（二）對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，62應及時向院長匯報。五、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時報送預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。四、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財務預算的執(zhí)行和財務決算。參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂；對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對審計工作的重大事項，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嫏C關(guān)反映；（九）審計人員工作的主要程序：根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員，建立健全內(nèi)部審計制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進行審計。被審計的相關(guān)科室在收到審計報告之日十個工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計組；（五）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應定期向院長提交工作報告；（六）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應督促被審計的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；（七）
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