醫(yī)院審計(jì)科科長職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度(完整版)
【正文】 資金來源與投向、結(jié)算價(jià)格與方式以及稅款交納是否合法。(3)合同項(xiàng)目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價(jià)格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。⑧審查借款的清償情況。九、經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià),在經(jīng)濟(jì)合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計(jì)科有權(quán)建議及時(shí)終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本實(shí)施辦法。（六）審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)院長負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。（二）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審查核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，62應(yīng)及時(shí)向院長匯報(bào)。五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。四、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，作出臨時(shí)制止決定；對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映；（九）審計(jì)人員工作的主要程序：根據(jù)上級(jí)要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計(jì)組；（五）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長提交工作報(bào)告；（六）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；（七）
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