醫(yī)院審計科科長職責及內部審計制度-文庫吧資料
2024-10-24 21:47本頁面
【正文】 計事項，應當建立完善的審計檔案，并按有關規(guī)定保存。三、內部審計的職責和任務（一）擬定醫(yī)院內部審計規(guī)章制度；（二）審計預算的執(zhí)行和決算；（三）審計財務收支及有關經(jīng)濟活動；（四）審計基本建設投資、修繕工程項目；（五）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作；（七）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（八）審計內部有關管理制度的落實及其他審計事項。一、醫(yī)院內部審計機構的設置醫(yī)院成立內部審計、紀檢小組，內部審計小組將對本單位的財務收支、經(jīng)濟活動、藥品采購、大型醫(yī)療設備采購的真實、合法、規(guī)范性進行監(jiān)督審核。三、審計人員職責熟悉內部審計制度和審計流程；負責醫(yī)療收費價格的審核監(jiān)督；參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗收工作；負責做好審計底稿和查證等工作；負責審計原始資料的積累、整理；科長外出或者有特殊任務時參與院內詢價工作。伊犁州奎屯醫(yī)院審計科2012525第二篇：醫(yī)院內部審計職責醫(yī)院審計科內部審計職責一、審計科在開展內部審計工作中應履行下列職責：擬定本單位內部審計規(guī)章制度；審計預算的執(zhí)行和決算；審計財務收支及有關經(jīng)濟活動；審計基本建設投資、修繕工程項目；審計各類專項經(jīng)費的管理和使用；開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計監(jiān)督；審計經(jīng)濟管理和效益情況；辦理院領導和上級審計機構交辦的其它審計事項。九、經(jīng)審計評價,在經(jīng)濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權建議及時終止合同的簽訂,并追究有關人員的責任。⑥租賃物維修情況的審查。④租賃物使用情況的審查。②租賃合同期限的審計。⑧審查借款的清償情況。⑥審查借款利息、支付情況及賬務處理情況。④審查借款人借款數(shù)額是否與單位實際需要和償還能力相適應。②訂立借款合同的擔保條件的審查。(2)建設工程合同審計。④審查購銷合同中有關標的物的質量要求。②審查購銷合同的完整性。(5)合同項目的收費標準、工料定額和結算價格是否經(jīng)濟合理等。(3)合同項目的產(chǎn)品性能、質量、供貨條件和成本、價格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術先進性和經(jīng)濟合理性。七、評價合同的效益性:(1)合作聯(lián)營、科技開發(fā)、技術引進、建筑安裝、勘測設計等項目是否列人國家計劃或經(jīng)有關部門批準。(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。六、審查合同的合規(guī)性:(1)合同的內容是否明確、周密,行為是否嚴謹,指標的數(shù)量、質量是否明確、具體。(5)資金來源與投向、結算價格與方式以及稅款交納是否合法。(3)合同雙方的權利義務是否平等。五、審查合同的合法性:(1)當事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權利與行為能力。（5）其他合同審計。(3)借款合同審計。三、經(jīng)濟合同審計的范圍:(1)買賣合同審計。經(jīng) 濟 合 同 審 計 辦 法一、為了加強醫(yī)院經(jīng)濟合同管理,強化醫(yī)院經(jīng)濟合同審計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關審計法規(guī)及醫(yī)院內部
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