內(nèi)部審計(jì)職責(zé)及權(quán)限-文庫吧資料
2025-04-19 01:07本頁面
【正文】 第二十一條、審計(jì)部對董事長和審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，在履行職責(zé)時(shí)，享有業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性。參加為維護(hù)營運(yùn)而建立的小組，或?yàn)闈M足特別要求提供臨時(shí)幫助而建立的小組。日常性的活動，如參加常務(wù)委員會、周期有限的項(xiàng)目、專門會議、日常的信息交流等； 特別咨詢服務(wù)。 審計(jì)部應(yīng)該考慮將要提供的咨詢服務(wù)的類別，并為每種咨詢業(yè)務(wù)制定專門的政策或程序： 正式的咨詢服務(wù)。 第十九條、咨詢活動是指提供建議以及相關(guān)的服務(wù)活動，這種服務(wù)的性質(zhì)與范圍通過與客戶協(xié)商確定，目的是增加價(jià)值并提高企業(yè)的運(yùn)作效率。 第十八條、保證活動是為了對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理過程進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)而客觀地審查證據(jù)的行為。 第十六條、具體而言，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)履行如下職責(zé)： ?。ㄒ唬緝?nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評估； ?。ǘ窘M織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評估，以確保成果與既定目標(biāo)一致； ?。ㄈσ源_保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策為目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評估； ?。ㄋ模ζ髽I(yè)的人力、財(cái)政和物質(zhì)資源的利用是否切實(shí)有效、厲行節(jié)約并有所保障進(jìn)行審查和評估； ?。ㄎ澹Y產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行審查和評估； ?。┝私夂驮u價(jià)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作； ?。ㄆ撸┍匾獣r(shí)，對
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