醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)-文庫吧資料
2024-10-24 21:34本頁面
【正文】 。第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項(xiàng)的審查。⑤租賃物保管情況的審查。③租賃合同形式的審查。(4)租賃合同的審計(jì): ①租賃合同內(nèi)容的審計(jì)。⑦審查借款合同的管理情況。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。③訂立借款合同的借款人條件的審查。(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。⑤審查購銷合同中的買賣,在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。③審查購銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的支付方式。八、審計(jì)科應(yīng)做好對(duì)以下合同的審計(jì):(1)買賣合同的審計(jì): ①審查購銷中標(biāo)物的合法性。(4)合同項(xiàng)目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。(2)相關(guān)部門對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(4)負(fù)責(zé)人簽章與公章是否齊備等。(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對(duì)于違反合同的責(zé)任有無明確規(guī)定。(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國家或社會(huì)公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。四、審計(jì)科是本院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督的主管部門,在分管院長的領(lǐng)導(dǎo)下,依法組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督工作。(4)租賃合同審計(jì)。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的是，保障簽訂經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法；維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)其加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。對(duì)違反本規(guī)定的科室和個(gè)人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請有關(guān)部門處理。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。按照規(guī)定加強(qiáng)審計(jì)檔案管理。審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)科室的書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。(4)審計(jì)終結(jié),寫出審計(jì)報(bào)告并征求被審科室意見。(2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門、科室。(7)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。(5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(3)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。審計(jì)科的主要權(quán)限:(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。(6)其它審計(jì)事項(xiàng)。(4)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)。(2)財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。審計(jì)科在醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。三、內(nèi)部審計(jì)工作制度為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī),促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,結(jié)合我院的具體情況,特制定本規(guī)定。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員,向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。(2)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。制定院內(nèi)審計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行。二、審計(jì)科工作職責(zé)在分管院長的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及醫(yī)院內(nèi)部規(guī)章制度,對(duì)本院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。檢查、監(jiān)督審計(jì)人員認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律,秉公辦事,不循私情。組織起草、制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度。三、審計(jì)人員職責(zé)熟悉內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)流程；負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格的審核監(jiān)督；參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)做好審計(jì)底稿和查證等工作；負(fù)責(zé)審計(jì)原始資料的積累、整理；科長外出或者有
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