7醫(yī)院內(nèi)部審計職責-文庫吧資料
2024-09-19 17:39本頁面
【正文】 合同的擔保條件的審查。 （ 3）借款合同審計。 ⑤ 審查購銷合同中的買賣，在收到標的物時是否在約定的檢驗期內(nèi)檢驗。 ③ 審查購銷合同中有關(guān)標的物的支付方式。 八、審計科應做好對以下合同的審計：（ 1）買賣合同的審計：① 審查購銷中標物的合法性。 （ 4）合同項目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。 （ 2）相關(guān)部門對合同項目是否進行了可行性研究，其可行性研究的可信度如何。 （ 4）負責人簽章與公章是否齊備等。 （ 2）合同的價款、酬金是否合理，合同履行期限、地點和方式是否明確，對于違反合同的責任有無明確規(guī)定。 （ 6）是否有違反法律政策、計劃要求以及違反國家或社會公共利益的條款，是否 有代理人超越代理權(quán)簽約的事項等。 （ 4）合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。 （ 2）合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。 四、審計科是本院經(jīng)濟合同審計監(jiān)督的主管部門，在分管院長的領(lǐng)導下，依法組織對經(jīng)濟合同的審計監(jiān)督工作。 （ 4）租賃合同審計。（ 2）建設(shè)工程合同審計。 二、經(jīng)濟合同審計的目的是，保障簽訂經(jīng)濟合同真實、規(guī)范、合法；維護單位合法權(quán)益，促進其加強管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟效益。審計科 負責對本制度的解釋。 對違反本規(guī)定的科室和個人，醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟處罰、或者提請有關(guān)部門處理。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職 第 6 頁 共 18 頁 守。按照規(guī)定加強審計檔案管理。審計科將審計報告和被審計科室的書面意見一并送領(lǐng)導審批。 （ 4）審計終結(jié)，寫出審計報告并征求被審科室意見。 （ 2）實施審計前，應當通知被審部門、科室。 （ 7）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。 第 5 頁 共 18 頁 （ 5）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)或嚴重損失浪費的行為，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。 （ 3）參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議。 審計科的主要權(quán)限： （ 1）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)科室按時報送計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。 （ 6）其它審計事項。 （ 4）經(jīng)批準對有關(guān)部門主要負責人的經(jīng)濟責任評價。 （ 2）財務(wù)收支及其相關(guān)的經(jīng)濟活動。 審計科在醫(yī)院分管領(lǐng)導的領(lǐng)導下，依照國家法律、法規(guī)和政策 以及本單位的規(guī)章制度，對醫(yī)院及所屬單位的財務(wù)經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對本單位領(lǐng)導負責并報告工作。 三、內(nèi)部審計工作制度 為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合我院的具體情況，特制定本規(guī)定。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 對嚴重違反財經(jīng)法紀和嚴重失職造成重大經(jīng)濟損失的人員，向領(lǐng)導提出追究其責任的建議。 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取證明材料。 （ 2）醫(yī)院財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動。 制定院內(nèi)審計制度和內(nèi)部審計實施細則并嚴格監(jiān)督執(zhí)行。 二、審計科工作職責 在分管院長的領(lǐng)導下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及醫(yī)院內(nèi)部規(guī)章制度，對本院及所屬單位的財務(wù)經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對本院領(lǐng)導負責并報告工 第 3 頁 共 18 頁 作。 檢查、監(jiān)督審計人員認真履行職責，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和紀律，秉公辦事，不循私情。 組織起草、制定和完善醫(yī)院內(nèi) 部審計制度。 三、審計人員職責 熟悉內(nèi)部審計制度和審計流程； 負責醫(yī)療收費價格的審核監(jiān)督； 參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗收工作； 負責做好審計底稿和查證等工作； 負責審計原始資料的積累、整理； 科長外出或者有特殊任務(wù)時參與院內(nèi)詢價工作。 第 1 頁 共 18 頁 醫(yī)院內(nèi)部審計職
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