7醫(yī)院內(nèi)部控制審計經(jīng)驗交流材料-文庫吧資料
2024-09-19 17:35本頁面
【正文】 137 人次，核減工程造價 1200 多萬元，避免損失浪費 1243 萬元，由于質(zhì)量過硬，醫(yī)院新病房大樓獲得了省建筑工程質(zhì)量最高獎 “ 泰山杯 ” 獎。再如在對施工單位上報的基礎(chǔ)挖土簽證審核中，發(fā)現(xiàn)上報單價達 到 60 元 /立方米，這樣的單價運距應(yīng)在十八公里以上。對此建議院領(lǐng)導(dǎo)臨時建立了科室主任施工監(jiān)督責(zé)任追究制度，設(shè)置了維修工程記事計時單，由審計科發(fā)給施工方，施工方將維修內(nèi)容詳細記錄在記事單 上，經(jīng)科主任審簽后方能交審計科復(fù)核結(jié)算。工程竣工后，全面搜集整理工程資料，狠抓結(jié)算審計，最大限度地節(jié)約建設(shè)資金。在工程籌建前期，提前研究施工圖紙、施工方案，對使用材料、施工標準、 結(jié)構(gòu)布局等詳細把握。為保證工程質(zhì)量、提高建設(shè)資金的使用效益，院領(lǐng)導(dǎo)要求基建科對施工質(zhì)量嚴格把關(guān)，審計科對施工及結(jié)算情況負責(zé)監(jiān)督。內(nèi)部控制行為是內(nèi)部控制運行的保證，在審計中，我們注重及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)人員的不法行為，確保醫(yī)院內(nèi)部控制機制規(guī)范、有效地運行。三年來，我們先后查出內(nèi)部控制制度失控點 44 個，提出合理化建議 31 條，促進建立健全有關(guān)制度 22 項，促進增收節(jié)支 1442 萬元。針對這些問題，我們剖析根源，先后查找出內(nèi)部控制制度方面的失控點 27 個，提出整改建議 19 條。總務(wù)科沒有根據(jù)實際的工作需求和庫存平衡制訂計劃，致使庫存過量，不僅占壓了大量資金，而且部分積壓嚴重的醫(yī)療器械因更新?lián)Q代被淘汰浪費。有的物資因未指定專人管理和落實責(zé)任追究制度，冒領(lǐng)、損毀甚至 第 3 頁 共 8 頁 被盜等問題時有發(fā)生。由于負責(zé)采購和驗證的人員把關(guān)不嚴，造成采購物資均不同程度地存在質(zhì)量參次不齊和性價比低的問題，其中被褥等物品竟然發(fā)現(xiàn)了部分黑心棉現(xiàn)象。如在后勤物資和醫(yī)療器械采購審計中，我們按照采購順序，對采購的申請、審批、采購、驗證、入庫和出庫進行了全面審計。內(nèi)部控制制度是內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)，醫(yī)院要健康快速發(fā)展，必須建立一套權(quán)責(zé)明晰、紀律嚴明、完整連貫的內(nèi)部控制制度。在實踐中，我們以“ 堵漏洞、糾違紀、促決策 ” 為目標，把單位的內(nèi)部控制從整體上劃分為 內(nèi)
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