某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一-文庫(kù)吧資料
2024-10-25 00:59本頁(yè)面
【正文】 的可行性分析。對(duì)設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃的審計(jì)做到審前審核、事中控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，把設(shè)備購(gòu)置的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。當(dāng)發(fā)現(xiàn)合同價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格或成本核算價(jià)格時(shí)，并不直接與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)調(diào)，而是向有關(guān)采購(gòu)科室負(fù)責(zé)簽訂該合同的負(fù)責(zé)人提出審計(jì)意見(jiàn)，由負(fù)責(zé)人去了解或核算價(jià)格，然后督促負(fù)責(zé)人重新簽訂合同的方式，或者以直接出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的方式確定合同價(jià)格。第四，做好質(zhì)量跟蹤工作。第三，通過(guò)訂閱有關(guān)價(jià)格雜志和在藥品物資信息網(wǎng)上了解產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)情況，及時(shí)掌握第一手資料。第二，做好市場(chǎng)調(diào)查。在合同價(jià)格審計(jì)中，注重對(duì)價(jià)格信息的收集。（三）堅(jiān)持合同審計(jì)的原則認(rèn)真執(zhí)行“貨比三家、比質(zhì)比價(jià)”的采購(gòu)原則，因?yàn)槲镔Y采購(gòu)合同審計(jì)的重點(diǎn)就是價(jià)格審計(jì)。尤其是對(duì)大金額采購(gòu)合同，內(nèi)部審計(jì)更是嚴(yán)格監(jiān)督，確保醫(yī)院合法權(quán)益不受損害（二）遵循合同審計(jì)程序?qū)徲?jì)時(shí)對(duì)無(wú)問(wèn)題的合同和發(fā)票在2個(gè)審計(jì)日內(nèi)必須予以審結(jié)，并嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無(wú)遺漏。另外，對(duì)于合同的真實(shí)性，合同條款的嚴(yán)密性、合規(guī)性、合法性方面以及供貨方的履約能力等，都要加大審計(jì)力度。二、發(fā)揮對(duì)物資采購(gòu)合同的內(nèi)審監(jiān)督作用（一）擴(kuò)大合同的審計(jì)范圍審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，要求有關(guān)采購(gòu)科室按時(shí)將合同和發(fā)票送審，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象?；▋?nèi)部審計(jì)的開(kāi)展可嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)、完善財(cái)務(wù)制度、增加基建投資這一熱點(diǎn)問(wèn)題的透明度，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響，樹(shù)立內(nèi)審形象。立項(xiàng)決策期間，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以防止決策失誤。一、以基建審計(jì)為突破口，樹(shù)形象立權(quán)威醫(yī)院基建內(nèi)部審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目決策階段就已介入，對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程比較了解，因此，能把事前、事中和事后審計(jì)結(jié)合起來(lái)。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，提高醫(yī)院管理水平一個(gè)單位或部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平，離不開(kāi)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督。四、內(nèi)部審計(jì)程序（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書(shū)面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)
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