醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
2024-10-24 21:47本頁(yè)面
【正文】 措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)；對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映；（九）審計(jì)人員工作的主要程序：根據(jù)上級(jí)要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排，審計(jì)對(duì)象、范圍．重點(diǎn)、計(jì)劃時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng)；調(diào)查了解被審計(jì)部門(mén)的有關(guān)情況，編寫(xiě)審計(jì)方案，根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門(mén)發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，在實(shí)施審計(jì)前三天，送達(dá)被審計(jì)部門(mén)；審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，審查核對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，可以隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報(bào)。（十）一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將全部審計(jì)資料：包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿、各種審計(jì)證據(jù)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)等文件進(jìn)行分類歸檔，建立審計(jì)工作檔案，按規(guī)定管理。第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度龍里縣人民醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。一、內(nèi)部審計(jì)工作具有獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職權(quán)，獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)我院所屬財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、收益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)醫(yī)院目標(biāo)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。三、內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。四、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。（二）財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）零星修繕項(xiàng)目的預(yù)（概）算、決算。（四）國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。（六）經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（八）院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門(mén)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。（二）審查會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿。（三）參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（四）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)院長(zhǎng)同意作出臨時(shí)制止決定。（五）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。（六）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)意見(jiàn)，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。六、內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序（一）根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的部署和要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定審計(jì)工作計(jì)劃。（二）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審查核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，62應(yīng)及時(shí)向院長(zhǎng)匯報(bào)。（三）審計(jì)終結(jié)，寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告計(jì)送院長(zhǎng)審批。（四）審計(jì)結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計(jì)檔案。
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