某醫(yī)院內(nèi)部審計制度一-資料下載頁
2025-10-16 00:59本頁面
【正文】 醫(yī)院財務(wù)的基礎(chǔ)是資金和資金運(yùn)動，其實質(zhì)是在資金運(yùn)動過程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財務(wù)關(guān)系，醫(yī)院財務(wù)活動的對象是資金，資金的籌集、使用、回收、分配。醫(yī)院審核辦對醫(yī)院財務(wù)活動實施監(jiān)督和內(nèi)部審計，它是以《會計法》為依據(jù)，在確保財務(wù)制度嚴(yán)肅性的前提下，監(jiān)管醫(yī)院的財務(wù)活動以及醫(yī)院執(zhí)行財經(jīng)政策情況，其目的是規(guī)范醫(yī)院的財務(wù)行為，防上收入流失，引導(dǎo)醫(yī)院正確理財。一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容：審核醫(yī)院財務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo)，以及所遵循的行業(yè)財務(wù)制度。審核不相容職務(wù)崗位是否相互分離。審核授權(quán)批準(zhǔn)控制執(zhí)行情況。審核預(yù)算控制執(zhí)行情況。審核財產(chǎn)保全控制執(zhí)行情況。審核風(fēng)險控制執(zhí)行情況審核內(nèi)部報告制度執(zhí)行情況審核電子信息技術(shù)控制執(zhí)行情況審核利潤分配順序、比例以及利潤的管理二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實施，保證單位經(jīng)營管理和財務(wù)會計資料的真實完整。三、專職審計人員每季度會同兼職審計人員做好專題審計和專項審計工作，并做好審計記錄對審計中查到的問題做好反饋工作。對問題的整改要做好追蹤調(diào)查及時向院長辦公會議做出匯報。毒、麻、精神藥品管理制度一、毒、麻、精神藥品及毒性中藥的品種范圍應(yīng)根據(jù)《中國藥典》、《中華人民共和國藥品管理法》及國家藥政管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、臨床科室儲備的毒、麻、精神藥品，僅限該科室常用和急救用的品種，并建卡建冊，實行“四?！埃杭磳Ｈ吮９?、專柜加鎖、專用處方、專冊登記管理。每班交接，交接班時帳物相符。用后憑處方、安瓿和登記本向藥房領(lǐng)取。剩余藥液須經(jīng)兩人查看棄去，共同簽名。三、毒、麻、精神藥品用量必須嚴(yán)格按處方限量執(zhí)行。四、外出執(zhí)行臨時任務(wù)，確需攜帶毒、麻、精神藥品時，需經(jīng)醫(yī)務(wù)處同意，可預(yù)領(lǐng)一定基數(shù)，嚴(yán)格掌握使用管理，并填寫登記清楚。完成任務(wù)后，憑處方、安瓿報銷。五、此類藥品標(biāo)簽有明顯標(biāo)記，在標(biāo)簽顯著位置上分別注明“毒“或“麻“的字樣，定期檢查以防失效、過期。
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1