醫(yī)院內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2024-11-06 10:12本頁面
【導讀】自我協(xié)調(diào)、制約和檢查的控制系統(tǒng)。相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。同時，醫(yī)院內(nèi)部會計控制制度與醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)。制制度將有利于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展。門對其的評價不能得到有效實施，如對不兼容職務(wù)相互分離控制原則,檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發(fā)生。價格復核檢查，醫(yī)技檢查嚴格執(zhí)行收費標準，不允許亂收費情況發(fā)生。帳目與實物的復核。檢查是否有應(yīng)入庫未入庫直接報支行為，防。止資產(chǎn)流失轉(zhuǎn)移。量和超范圍領(lǐng)用行為，努力降低醫(yī)療成本。帳的發(fā)生，給單位造成不必要的損失。保管部門和使用部門的有關(guān)明細帳相核對。單應(yīng)突擊盤查一到二次。往來款項年終對未結(jié)清事項應(yīng)注明原因。負責人進行考核，考核結(jié)果與科室及科室負責人的績效工資掛勾。又對離任人員有一個明白的結(jié)論，有利于提高醫(yī)院管理者的責任心。
【正文】 計的內(nèi)容。做好科室經(jīng)濟效益審計?？剖覜]有好的 經(jīng)濟效益，就無從談起醫(yī)院 的 經(jīng)濟效益。（ 3）做好重點項目、重點工程審計。重點項目、重點工程資金投入大，出現(xiàn)紕漏的機會相對較多，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督職能對提高工程投資效益意義重大。（ 4）做好領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任審計。既增強了在任領(lǐng)導的責任心，又對離任人員有一個明白的結(jié)論，有利于提高醫(yī)院 管理者的責任心。 1 建立 健全預算管理 （ 1）按照醫(yī) 療衛(wèi)生 事業(yè)發(fā)展的需要， 運 用零基預算法，編制醫(yī)院年度財務(wù)收支 預算 ，在提高經(jīng)濟效益 、社會效益的 前提下，進一步增強收支管理責任。（ 2）充分調(diào)動各方面增收節(jié)支的積極性，堅持收支統(tǒng)管原則、統(tǒng)籌兼顧原則、積極穩(wěn)妥原則、 依 法理財原則 。（ 3）效仿現(xiàn)代企業(yè)制度建立和完善醫(yī)院法人治理結(jié)構(gòu)，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)。只有在進一步明確醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)的前提下，才能從根本上有效解決現(xiàn)階段單位管理中客觀存在的“內(nèi)部控制問題”，從而使 醫(yī)院 內(nèi)部 控制制度建設(shè)工作落到實處。 1加強決策管理，提高決策 監(jiān)督和 執(zhí)行 對重大事項進行集體決策，加強管理決策的長效機制，避免重大事項的隨意性和個人決策。 三 、 建立和 完善 評價內(nèi)部控制制度的基本原則 兼顧防錯防弊與經(jīng)營效果 的原則。 做到事前預防和事中、事后堵漏的 原則。 做到精細化管理，避免繁瑣、操作性不強 的原則。 相互監(jiān)督、相互制約，運行有效、重點控制的原則。 涵蓋全局，成本效率協(xié)調(diào)一致的原則。 xxx 縣人民醫(yī)院 二 〇 一一年十二月 四 日
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