醫(yī)院內部控制規(guī)范實施方案-資料下載頁
2025-05-31 06:34本頁面
【正文】 季度盤點檢查一次，對藥房藥品應每月盤點檢查一次，防止霉變、潮濕、過期和缺失等造成的損失?，F(xiàn)金、銀行對帳單應突擊盤查一到二次。往來款項年終對未結清事項應注明原因。財產清查工作必須有當事人，財務和內審人員等組成的清查小組方能進行操作。 嚴格計算機密碼密級管理，防止破壞計算機數(shù)據(jù)，特別要加強醫(yī)院計算機收費系統(tǒng)的管理。 加強醫(yī)保、農合病人報銷的管理。 核對住院病人的報銷項目、比例和金額，加強門診醫(yī)保、農合報銷與醫(yī)院自費收費的監(jiān)管，防止錯漏和串戶，及時結清醫(yī)院墊付的醫(yī)保、農合報銷費用，并定期進行清理。 1建立以科室負責人為核心的科室成本控制，完善對科室負責人的考核。一方面，要求科室負責人對科室物資和設備修護全面負責，把成本控制放在首位。另一方面，加強科室成本項目的核算，把醫(yī)療安全、質量、風險等方面的管理成本，運用成本指標標量化來對科室負責人進行考核，考核結果與科室及科室負責人的績效工資掛勾。 1提高財務人員素質。 財務人員業(yè)務素質是實行內部控制的關鍵。為加強醫(yī)院會計內部控制，必須提高會計從業(yè)人員的政治、業(yè)務素質，因為，財務人員擔負著對醫(yī)院財務情況的反映、監(jiān)督、決策等職能，這就要求財務人員必須具備扎實的基礎知識和熟練的專業(yè)技能，加強對會計人員的在崗繼續(xù)教育和培訓，使他們及時掌握新知識，更新觀念，沒有相應的專業(yè)知識，內部控制就不可能得到有效實施。 1 加強醫(yī)院內部審計監(jiān)督控制 （1）合理設臵內部審計監(jiān)督機構。現(xiàn)在大多數(shù)醫(yī)院的審計部門都是由財務部門安排人員審計（有的基層醫(yī)院甚至沒有內部審計部門），監(jiān)督職能相對弱化。內部審計監(jiān)督要獨立于財務部門，直接對院長負責，機構獨立，隸屬關系獨立才能保證工作獨立，才能發(fā)揮其應有的作用。（2）明確審計的內容。做好科室經濟效益審計?？剖覜]有好的經濟效益，就無從談起醫(yī)院的經濟效益。（3）做好重點項目、重點工程審計。重點項目、重點工程資金投入大，出現(xiàn)紕漏的機會相對較多，發(fā)揮內部審計監(jiān)督職能對提高工程投資效益意義重大。（4）做好領導干部離任經濟責任審計。既增強了在任領導的責任心，又對離任人員有一個明白的結論，有利于提高醫(yī)院管理者的責任心。 1 建立健全預算管理 （1）按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，運用零基預算法，編制醫(yī)院年度財務收支預算，在提高經濟效益、社會效益的前提下，進一步增
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