醫(yī)院內部控制規(guī)范實施方案(編輯修改稿)
2025-06-27 06:34 本頁面
【文章內容簡介】 醫(yī)院的財務機構負責人，其次醫(yī)院財務系統(tǒng)的有關負責人的直系親屬也不能去擔任以上和出納員相分離的工作崗位；對于醫(yī)院的有關資金使用、保管篇三：醫(yī)院內部控制制度 xxx縣人民醫(yī)院內部控制制度 內部控制是管理現代化的必然產物，是衡量現代企事業(yè)事物管理的重要標志。 當前，隨著社會主義市場經濟的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，科學發(fā)展觀的建立，醫(yī)院的改革與發(fā)展日趨完善，我院內部控制管理勢在必行，加強內部控制管理建設是保障人民群眾基本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費用負擔的有力支撐，也是保證醫(yī)院業(yè)務開展以及工作正常運行的前提，作為企業(yè)化管理的醫(yī)院，內部控制制度是我院管理的一項重要制度,是維護財產物資安全、保證財務收支合法、會計資料真實、實現經營管理目標、提高經濟效益和社會效益而形成的一種內部自我協(xié)調、制約和檢查的控制系統(tǒng)。 我們不少醫(yī)院都存在內部管理松弛、控制制度弱化、會計信息可信度低下、財務數據不準確等問題，其主要原因在醫(yī)院的內部控制制度不完善，尤其是內部會計控制調節(jié)不當、執(zhí)行不力，或是完全缺乏相應的內部控制制度。同時，醫(yī)院內部會計控制制度與醫(yī)院治理結構之間的關系是緊密相連的，一個與醫(yī)院治理結構相適應的內部會計控制制度將有利于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展。因此，我院管理和內部控制制度建設及有效運行結合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經營管理相適應的內部控制基本框架，形成各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的管理結構，保證我院工作的正常運轉，特制定本制度： 一、部分醫(yī)院內部控制的現狀缺乏內部控制環(huán)境，管理者認識不足 目前，我院仍處于傳統(tǒng)的經驗管理,習慣于行政指揮,領導說了算，不注重內部控制,缺乏嚴格的管理制度和科學的管理方法，內部控制的基礎十分薄弱,在工作中遇到具體問題,往往以強調靈活性、便利性為由而不按規(guī)定程序辦理,致使內部控制制度失去了應有的嚴肅性。 運行成本增加, 人員素質不高，制約了內部控制的發(fā)展。 缺乏監(jiān)督管理機制 目前,我院內部控制的監(jiān)督和評價機制沒有很好的建立，上級部門對其的評價不能得到有效實施，如對不兼容職務相互分離控制原則,制衡機制不健全，缺乏對決策層的約束監(jiān)督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。 二、加強內部控制制度規(guī)范的主要內容 根據上述情況，結合我院院業(yè)務工作特點和實際情況，建立健全醫(yī)院內部控制制度和方
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