醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式-資料下載頁(yè)
2025-04-15 01:25本頁(yè)面
【正文】 缺少所購(gòu)物資關(guān)鍵屬性信息。如2022002號(hào)設(shè)備采購(gòu)合同中牌號(hào)商標(biāo)、型號(hào)規(guī)格、生產(chǎn)廠家、交貨時(shí)間未約定?！ ≠|(zhì)量要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不符合。在抽查的合同中，大部分合同質(zhì)量要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)未按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行，部分基建工程和設(shè)備質(zhì)量保證期不明確?！ 〔糠趾贤鄙衮?yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、方法，部分合同驗(yàn)收方法和標(biāo)準(zhǔn)不具有操作性。合同中大量存在以設(shè)備運(yùn)行良好、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收等模糊字眼和不具有操作性的陳述條款。 違約責(zé)任界定不明。對(duì)違約責(zé)任方式未按照支付違約金、賠償金、退款、重作、降價(jià)等標(biāo)準(zhǔn)約定，條款陳述基本都是由違約方負(fù)責(zé)，雙方協(xié)商?！ 〗鉀Q合同糾紛方式單一，約束力不強(qiáng)，基本都是雙方協(xié)商解決?！ 〔糠执笮歪t(yī)療設(shè)備只有商務(wù)合同，缺少技術(shù)協(xié)議。 少數(shù)格式合同和格式條款未要求對(duì)方對(duì)格式條款予以說明和簽定補(bǔ)充協(xié)議?！ 『贤瑮l款簽定不規(guī)范，陳述未按合同專業(yè)術(shù)語簽寫。 合同履行中存在以下問題：一是未按照相關(guān)條款及時(shí)履行。二是安裝、施工超過合同約定工期。三是設(shè)備或貨物驗(yàn)收不規(guī)范。四是對(duì)合同履行中出現(xiàn)的問題后續(xù)管理不嚴(yán)。五是合同違約和糾紛未按違約責(zé)任條款執(zhí)行，履行缺乏嚴(yán)肅性，六是個(gè)別經(jīng)濟(jì)合同條款不能體現(xiàn)平等互利的原則，責(zé)、權(quán)、利不對(duì)稱等?！ “?、債權(quán)債務(wù)情況 應(yīng)收債權(quán) 截止2022年8月31日?！ ∪暌陨掀渌麘?yīng)收款壞賬損失： ?！ ∪暌陨蠎?yīng)收賬款壞賬損失： ?！ ??！ 〗刂?022年8月31日5大債務(wù)人及其債務(wù)情況： ，醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)單位，正常結(jié)算，不存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)?！ ?，XX醫(yī)院大股東和關(guān)聯(lián)方，正常商業(yè)信用，不存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 ，職工體檢款，長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系，滾動(dòng)結(jié)算，壞賬風(fēng)險(xiǎn)較小?！ ?，職工體檢款，帳齡1年以內(nèi)，基本不存在壞賬險(xiǎn)。 ，屬于任職期間預(yù)借備用金，審計(jì)調(diào)查表明，XX醫(yī)院個(gè)別職工代其借款未反映在個(gè)人備用金賬，離職時(shí)未清理與醫(yī)院的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，存在一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)?！ ?yīng)付債權(quán) 截止2022年8月31日?！ ∪暌陨蠎?yīng)付未付或無法支付債務(wù)： ?！ ??！ 〗刂?022年8月31日10大債權(quán)人及其債權(quán)情況： ， ?！ ??！ ??！ ??！ ??！ ??！ ！ 〗?jīng)審計(jì)，應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)交易及事項(xiàng)真實(shí)，未發(fā)現(xiàn)利用虛擬單位轉(zhuǎn)移資金或調(diào)節(jié)利潤(rùn)。 九、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況 制度不健全、有章不循 工程建設(shè)缺乏相關(guān)手續(xù)及必要程序 投資項(xiàng)目管理不善 費(fèi)用開支的相關(guān)手續(xù)不健全 法制觀念淡薄 貨幣資金管理不規(guī)范 敏感性支付項(xiàng)目財(cái)務(wù)處理欠妥 十、審計(jì)意見及建議 針對(duì)上述問題，我們提出以下審計(jì)意見及建議： XXXX醫(yī)院審計(jì)組 20**年11月30日19
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