醫(yī)院內(nèi)部審計方案-資料下載頁
2024-10-08 22:23本頁面
【正文】 計的相關科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結果；（七）醫(yī)院內(nèi)部審計小組對辦理的審計事項，應當建立完善的審計檔案，并按有關規(guī)定保存。審計要求：內(nèi)部審計在項目建設過程中，對建設計劃的落實、概預算的執(zhí)行、經(jīng)費及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實施跟蹤審計。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。發(fā)揮對物資采購合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計時應進一步擴大審計的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計的現(xiàn)象遵循合同審計程序 審計時必須嚴格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結簽收制度，做到審計工作無遺漏。堅持合同審計的原則加強資產(chǎn)購置的審計對醫(yī)院大型器械、設備的購置，內(nèi)部審計必須實施定期的審計制度。充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度醫(yī)院內(nèi)部審計制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經(jīng)營管理，結合本院實際，特制定本實施辦法。（二）醫(yī)院內(nèi)部審計是對醫(yī)院財務收支及其他有關經(jīng)濟活動的真實、合法、效益依法實施內(nèi)部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員，建立健全內(nèi)部審計制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進行審計。（三）醫(yī)院審計人員在黨委的直接領導下，依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權，對醫(yī)院法人代表負責，并報告工作。業(yè)務上接受上級審計機關的指導和監(jiān)督。（四）審計人員應遵守職業(yè)道德和審計紀律，依法審計，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權。徇私舞弊，玩忽職守。（五）審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P系的，應當實施回避制度。（六）審計人員對本院下列事項進行審計：財務計劃及預算的執(zhí)行和決算；財務收支及有關的經(jīng)濟活動；建設項目、修繕工程的預(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任：經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領導、上級審計部門交辦的審計事項。（七）內(nèi)部審計機構的主要權限：根據(jù)內(nèi)部審計需要，要求有關單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等；審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，現(xiàn)場勘測實物。參加與經(jīng)濟事項有關的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂；對審計涉及的有關事項進行調(diào)查，并索取有關文件，資料等證明材料；對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對審計工作的重大事項，按照有關規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構或?qū)徲嫏C關反映；（九）審計人員工作的主要程序：根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。內(nèi)部審計工作計劃的內(nèi)容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍．重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關事項；調(diào)查了解被審計部門的有關情況，編寫審計方案，根據(jù)審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書，在實施審計前三天，送達被審計部門；審計人員在所負責的項目范圍內(nèi)進行有關檢查、取證、分析、評價，填寫審計工作底稿，審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時向有關部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向醫(yī)院負責人匯報。（十）一個審計項目結束后，審計人員應將全部審計資料：包括審計項目計劃、審計通知書，審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據(jù)、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔，建立審計工作檔案，按規(guī)定管理。
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